Hvilke spesifikke gaver er ikke gjenstand for gaveavgiften?

Ikke alle overføringer av eiendom fra en person til en ikke-ektefelle mottaker der ingen kontanter eller annen valutaverdi utveksles, er skattepliktig for føderale gave skatt formål. Foreløpig er det tre typer slike overføringer som egentlig ikke anses som gaver for føderale gaveskattformer: (1) årlige utelukkelsesgaver, (2) visse utbetalinger for utdanningskostnader, og (3) visse utbetalinger for medisinske utgifter.

Hva er årlige ekskluderingsgaver?

En årlig ekskluderingsgave er en som kvalifiserer for den nåværende $ 14 000 per person årlig ekskludering fra føderale gaveskatter. Med andre ord, i henhold til Internal Revenue Code, hvis eiendommen overføres fra en person til en ikke-ektefelle mottaker, hvor ingen kontanter eller annen valuta verdsettes, og verdien av eiendommen som overføres, er $ 14 000 eller mindre, så overføringen er ikke en gave i det hele tatt. (Merk at årlig utelukkelse fra gaveskatt er indeksert for inflasjon på årsbasis, men må øke med minst $ 1 000, så det kan sitte i samme beløp i flere år.)

Gifte par kan kombinere sine årlige ekskluderingsbeløp og gave $ 28 000 til hver person, per år uten å pådra seg noen gaveavgift. Men vær oppmerksom på at selv om et par begrenser deres gave til å doble det årlige ekskluderingsbeløpet, må de muligens fortsatt sende inn en gjeldsavkastning for føderal gave - IRS Form 709, United States Gift (og Generation-Skip Transfer) dele gaver "- de må konsultere sin regnskapsfører for å være sikker.

Hvis en gaveavkastning er påkrevd, vil den være på grunn 15. april året etter året hvor gaveen ble gjort.

Merk at gaver til en ektefelle som er en statsborger i USA, er unntatt fra gjeldsskatt på grunn av ubegrenset ekteskapsfradrag, mens gaver til en ektefelle som ikke er en statsborger i USA har sitt eget årlige utelukkelsesbeløp.

Hva er betalinger som kvalifiserer for utelukkelse av utdanning?

Utbetalinger som kvalifiserer for utelukkelse fra utdanningen er utbetalinger direkte til en kvalifisert innenlandsk eller utenlandsk institusjon som undervisning for utdanning av en person. Hva betyr dette? At du kan betale barnebarnets høyskoleopplæring i mengden $ 20 000, og gi også barnebarnet ditt ytterligere $ 14 000 i samme år uten å pådra deg noen føderal gaveavgift.

Følgende regler må følges nøye for at utbetalinger for utdanningskostnader skal være uten skatt.

1. Betalingen må gjøres direkte til institusjonen som gir utdanningen, ikke til den som mottar utdanningen.
2. Betalingen må kun gjøres for undervisning .

Så betyr dette at hvis du gjør betalingen direkte til barnebarnet ditt eller hvis du betaler for bøker, forsyninger, rom og brett eller andre typer utdanningskostnader, blir betalingen din vurdert som en skattepliktig gave hvis den overstiger $ 14, 000.

Hva er betalinger som kvalifiserer for medisinsk utestenging?

Betalinger som kvalifiserer for medisinsk utestenging, er betalinger direkte til en institusjon som yter medisinsk hjelp til en person eller til et selskap som tilbyr medisinsk forsikring til en person, og utgifter til medisinsk behandling er de samme som de som er fradragsberettigede for inntektsskatt formål.

Så hva betyr dette? At du kan betale for barnebarnet ditt nødsituasjon appendectomy i mengden $ 20 000 og også gi barnebarnet ditt ytterligere $ 14 000 i samme år uten å pådra deg noen føderale gaveavgift.

Men merk at betalingen må gjøres direkte til institusjonen som yter legehjelpen eller til selskapet som gir medisinsk forsikring, ikke til den enkelte som mottar medisinsk behandling eller forsikringspenger, ellers vil betalingen bli vurdert som en skattepliktig gave hvis den overstiger $ 14 000.