Kapitalavkastning: Definisjon, priser og påvirkninger

Definisjon: Kapitalgevinstskatten er en statlig avgift på fortjenesten fra å selge noe du eier. En gevinst beregnes som den totale salgsprisen minus den opprinnelige prisen på eiendommen. Et kapital tap er når du selger det for mindre enn du kjøpte det for. Noen kapitaltap kan trekkes fra på selvangivelsen. Det fører til lavere skattebetaling.

Kortsiktig vs Langsiktig Kapitalgevinst

Kortsiktige gevinst eller tap oppstår når du har eid eiendommen i et år eller mindre.

Langsiktig gevinster eller tap oppstår hvis du selger den etter å eie den lenger enn et år.

Kapitalavkastningsskatt

IRS beskatter alle gevinster. Generelt beskatter det kortsiktige kapitalgevinster med høyere rente enn langsiktige realisasjonsgevinster. Dette er å motvirke kortsiktig handel, noe som kan øke farlig volatilitet.

Den langsiktige renten ble økt for høyere inntektsskattydere for skatteåret 2013 for å betale for den rimelige omsorgsloven. Hvis du lager mer enn $ 200 000 i året ($ 250 000 for gifte par som legger sammen, og $ 125 000 for gifte par som arkiverer separat), beskattes du ekstra 3,8% på det minste av (a) investeringsinntekter slik som utbytte og kapitalgevinster eller (b) justert bruttoinntekt som ligger over terskelen.

Denne skatten gjelder også for gevinster ved å selge et hjem eller annen eiendom til personlig bruk, hvis inntekten var over terskelen, og kapitalgevinstene dine var større enn $ 250 000 (singler) eller $ 500 000 (ektepar).

For mer, se Obamacare Skatt.

Kortsiktig kapitalgevinst skattesats - Alle kortsiktige kapitalgevinster blir skattepliktig til din vanlige skattesats. Derfor er det vanligvis bedre fra et skattemessig synspunkt å holde fast på investeringen i mer enn et år.

Langsiktig kapitalgevinst skattesats - Din skattesats betalt på de fleste kapitalgevinster avhenger av hvilken inntektsskattkonsentrasjon du faller inn i:

• Hvis du er i 10% og 15% inntektsskattbeslag, betale ingen kapitalgevinst skatt.
• Hvis du er i 39. 5% inntektsbeslaget, betaler du 20%.
• Alle andre betaler 15% skatt på gevinster.

Langsiktig kapitalgevinster på samleobjekter, for eksempel frimerker, mynter og edle metaller, blir beskattet til 28%.

Du kan erklære kapitalstap på finansielle eiendeler, for eksempel fond, aksjer eller obligasjoner. Tap kan deklareres på vanskelige eiendeler, for eksempel eiendom, edle metaller eller samleobjekter hvis de ikke var til personlig bruk. For mer detalj, se Kortsiktige og langsiktige kapitalgevinster.

Hvis du har langsiktige gevinster over dine langsiktige tap, har du en netto gevinst i den grad din netto langsiktige kapitalgevinster er mer enn ditt netto kortsiktige tap på kapital, om noen.Hvis kapitaltapene dine overstiger kapitalgevinstene, kan overskuddet trekkes fra avkastningen og brukes til å redusere annen inntekt, for eksempel lønn, opp til en årlig grense på $ 3 000 eller $ 1 500, hvis du er gift innlevering separat. Hvis ditt totale netto tap på kapital er mer enn den årlige grensen for nedskrivninger, kan du overføre ubrukt del til neste år og behandle det som om du pådro det i det neste året. (Kilde: IRS, 10 Viktige fakta om kapitalgevinster og tap)

Hvordan det påvirker økonomien

Undersøkelser viser at 70% av kapitalgevinstene går til folk i topp 1% av inntektene. Det er fordi de fleste har sine eiendeler i skattefordelte kontoer som 401 (k) s og IRAer.

Folk som lever 100% av sine investeringer, uansett hvor mye inntekt de oppnår, må aldri betale mer enn 20% i skatt. Dette gjelder også for hedgefondsledere og andre på Wall Street som utdanner 100% av inntekten fra sine investeringer. Med andre ord betaler de mindre enn noen som gjør $ 40 000 i året. Sammenlign med andre inntektsskattesatser for 2014 her.

Dette gjør to ting. For det første oppfordrer det investeringer i aksjemarkedet, eiendomsmegling og andre eiendeler. Det gir næringsvekst.

For det andre skaper det mer inntektsinntekt. Det er fordi de som oppnår inntekt fra sine investeringer, er generelt allerede velstående.

De har hatt nok disponibel inntekt i livet for å sette opp til investeringer. Med andre ord, de måtte ikke bruke all sin inntekt til å betale for mat, ly og helse. (Kilde: Washington Post, gjør kapitalgevinstskattene hjelp eller skade vår økonomi?, 12. september 2011)

Kapitalgevinster Skattefrekvenshistorie

Langsiktig kapitalgevinst skattesats har ikke alltid vært så lav. Her er den siste historien (for maksimal skattesats) for å gi deg en ide om hvordan det faktisk har vært en politisk fotball:

1997:

År	Skattesats	Hendelser
1913	15%	Før dette kom 90% av alle inntekter fra alkohol- og sigarettskatt.
1917	67%
1918	77%
1919	73%
1922	12. 5%
1934	31. 5%
1936	39%
1938	30%
1942	25%	Revenue Act of 1942
1968 < 26. 9%		1969
27. 5%		1970
32. 21%		1971
34. 25%		1972
36. 5%		1976
39.		1979
28%		1982
20%	Gjenopprettelsesloven av 1981	1987
28%	Skattereformloven av 1986 : Også redusert inntektsskatten til 28% fra 50%. Reagan mente at alle inntekter skulle skattes i samme takt.	1991
28. 93%		1993
29. 19%		1998
21. 19%	President Clinton senket det i 1997 for å få republikanene til å bli enige om å utvide fortjenesteskattskreditten.	2003
16. 05%	JGTRRA begynte å senke langsiktig kapitalgevinst skattesats.	2006
15. 7%		2008
15. 35%		2010
15%		2013
18. 3%	Obamacare skatter kapitalgevinster 3.8% for de som tjener mer enn $ 200 000.	Kilder til tabell: Borgere for skattesett, 2013: EconLIb