Bestemmer hvilken mottaker som skal betale eiendomsskattenes regning

Hvis eiendommen din er skattepliktig for statlige og / eller føderale eiendomsskatt, må du avgjøre hvilken av dine mottakere som skal bære byrden på å betale din skattesedel før du mottar arven din.

Hva gir din eiendom plan?

Hvis du har en eiendomsplan, vil din Lastvilje og Testamente eller Revocable Living Trust inneholde spesifikke instruksjoner om hvilke eiendeler som skal brukes til å betale eiendomsskattenes regning.

De typiske instruksjonene vil angi følgende:

• Mottakere som mottar en bestemt erobring eller konkret personlig eiendom, blir ikke belastet med å betale skatten, med mindre alle andre eiendeler har blitt brukt først.
• Hvis du bare har en siste vilje og et testamente, vil mottakere av en ikke-sannsynlig eiendom som er inkludert i verdien av boet ditt for eiendomsskatt, betale sin forholdsmessige andel av eiendomsskatten din.
• Hvis du har en Revocable Living Trust, mottar mottakere av eiendommer som passerer utenfor din tillit som er inkludert i verdien av eiendommen din for eiendomsskatt, å betale sin forholdsmessige andel av eiendomsskatten din.
• Hvis du bare har en siste vilje og et testamente, vil mottakerne av "residensen" av din eiendom (som betyr din eiendom annet enn spesifikke arvinger og personlige effekter) bære eiendomsskatten.
• Hvis du har en Revocable Living Trust, vil din Pour Over Will sørge for at eiendomsskatten din blir betalt ut av dine tillitsmidler, og din tillit vil sørge for at mottakerne av "rest" av din tillit vil bære den eiendom skattesats.

• Eiendom som går direkte til en overlevende ektefelle eller gjennom en ekteskapelig tillit og kvalifiserte pensjonsordninger, vil ikke bli brukt til å betale skatt, med mindre alle andre eiendeler har blitt brukt først.

Noen eksempler

Hva betyr dette typiske språket? Her er noen eksempler:

• Anta at skatteplikten din er verdsatt til $ 4, 000, 000, staten din vurderer ikke en eiendomsskatt, du har forlatt $ 5 000 til niesen din, $ 10 000 til din søster og Balansen på din eiendom i like store mengder til de to barna dine.

  I dette eksemplet vil eiendomsskattenes regning bli $ 225 000, og hvis det typiske språket beskrevet ovenfor blir brukt, vil niesen få $ 5 000, søsteren din vil motta $ 10 000, og hver av barna dine vil motta en lik andel av balansen etter at eiendomsskatten er betalt, eller $ 1, 880 000 hver: $ 4 000 000 - $ 15 000 i arvinger - $ 225 000 i skatter = $ 3, 760 000 $ 3, 760 000 ÷ 2 = $ 1, 880, 000

• Forutsatt at skatteplikten din er verdsatt til $ 4, 000, 000, vurderer staten ikke en eiendomsskatt, du lar en $ 100 000 livsforsikring til din bror, en $ 50 000 betales på døden konto til din søster, en $ 10 000 spesiell arv til din kirke, og balansen på din eiendom i like store deler til dine to barn.

  I dette eksemplet vil eiendomsskattenes regning også være $ 225 000, men det vil bli betalt veldig annerledes siden hver mottaker vil være ansvarlig for å betale sin pro rata andel av regningen - broren din vil være ansvarlig for $ 5, 625 av regning; søsteren din vil være ansvarlig for $ 2, 812. 50 av regningen; Din kirke vil ikke være ansvarlig for å betale noen del av eiendomsskatten, siden gaver til veldedighet gir fri fra eiendomsskatt på grunn av det veldedige skattemessige skattefradrag; og barna dine vil være ansvarlige for å betale balansen på 216, 562. 50. Hva skjer hvis din bror og søster nekter å bidra med sin pro rata andel av eiendomsskattenes regning? Deretter kan din personlige representant eller oppfølger til å saksøke din bror og søster for å tvinge dem til å bidra, men barna dine må veie de juridiske gebyrene som vil være forbundet med å samle $ 8, 437. 50 mot å betale skatt fra deres andel.

• Forutsatt at skatteplikten din er verdsatt til $ 5, 000, 000, vurderer staten ikke en eiendomsskatt, du forlater en $ 50 000 arv til niesen din, en $ 100 000 okkupasjon til søsteren din, og balansen av din eiendom til din ektefelle som er en amerikansk statsborger.

  Dette er et vanskelig eksempel fordi du må huske ubegrenset ekteskapsfradrag - dette fradraget gir deg mulighet til å legge ubegrenset beløp til din ektefelle etter at du dør uten å utløse noen eiendomsskatt. Så i dette eksempelet vil niesen din motta $ 50 000, din søster vil motta $ 100 000, og din ektefelle vil motta hele saldoen på $ 4, 850 000 fri fra eiendomsskatt.

Dette er selvfølgelig bare noen eksempler på hva det typiske språket gir, og du er helt fri til å velge hvilken av dine begunstigede som du vil bære eiendomsskatten.

For eksempel, i det andre eksempelet, kunne bo planen fastsette at alle skatter vil bli betalt ut av restene, slik at broren og søsteren ikke ville være ansvarlig for å bidra med deres pro rata andel. Du må diskutere alle dine alternativer med din landmannsplanleggingsadvokat for å avgjøre hva som er fornuftig i situasjonen din.

Hva skjer hvis du ikke har en eiendomsplan?

Hvis du ikke har en siste vilje og et testamente eller en gjenopprettelig levende tillit og din eiendom er skattepliktig, vil betalingen av eiendomsskattenes regning være underlagt loven i staten der du bor på tidspunktet for din død og lovene i enhver annen stat hvor du eier fast eiendom eller materiell personlig eiendom.