Hvorfor fikk jeg et skjema 1099? Her er hva du skal gjøre med det

Hva er en 1099-skjema, og hvorfor mottar investorer dem? Må 1099s bli arkivert med IRS?

Hvert år rundt i januar mottar jeg ofte anrop fra klienter som spør hvorfor de mottok en 1099-R eller 1099-DIV. I denne artikkelen vil jeg rydde opp noen vanlig forvirring og gi noen få svar om hvorfor du mottok en 1099 og hva jeg skal gjøre med det.

Hva er 1099-R skjemaer?

1099-R skjemaer sendes til investorer fra et aksjeselskapsfirma eller en depotbank der du har holdt og pensjon eller skattefordelte konto, for eksempel en IRA, 401 (k) eller livrente, i skatteåret.

Mine klienter spør om 1099-R mest, fordi skjemaet sendes når det er noen distribusjonsform fra en pensjonskonto. Årsaken til at dette forvirrer folk flest er at en fordeling per definisjon ikke nødvendigvis betyr en kontantuttak. En vanlig form for distribusjon er en direkte overføring, hvor en person overfører sine 401 (k), for eksempel direkte til en IRA. Selv om en direkte overføring ikke vanligvis utløser en skattepliktig hendelse, er det fortsatt en distribusjonstype som må rapporteres til IRS.

Hva er 1099-DIV skjemaer?

1099-DIV skjemaer sendes til investorer fra fondforetak for å rapportere utbytte eller kapitalgevinster fordelt på investor i skatteåret. Hvor mest forvirring oppstår med kvitteringen på 1099-DIV, er når investor ikke visst mottok noen utbytte eller plasserer noen handler i deres konto (er) som kan ha utløst kapitalgevinster. Hvis du eier fond i en skattepliktig konto, for eksempel en individuell meglerkonto, kan fondet i seg selv ha gevinst ved salg av aksjer i fondet.

Disse verdipapirfondene fordeles videre til investor. Ofte blir utbytte og kapitalgevinster reinvestert i fondet slik at disse skattepliktige hendelsene ikke blir lagt merke til av investoren … til 1099-DIV kommer. Hvis en investor beholder fond i en skattefordelte konto, for eksempel en IRA, 401 (k) eller livrente, er utbytte og gevinster foreløpig ikke skattepliktig til investoren, og derfor blir ikke 1099-DIV mottatt.

Hva skal jeg gjøre med en 1099-skjema (og hvordan du hindrer dem i fremtiden)

Selvfølgelig bør du diskutere 1099-tallet med skattespesialisten eller ta en titt på IRS. Gov men 1099-R og 1099-DIV er først og fremst for dokumentasjon (for å støtte din skattemelding ved revisjon). Vanligvis sendes IRS også en kopi av 1099 fra fondforetaket.

En underliggende leksjon her er at investorer bør være oppmerksomme på hvordan ulike verdipapirfond beskattes og praktiserer klok eiendomsplassering, som er plassering av midler i visse kontoer for å minimere skatt.For eksempel vil det ikke være klokt å investere i et utbyttebetalende aksjefond på en skattepliktig konto (med mindre investoren ønsker inntekt) fordi disse fondene genererer skatt, som kan ødelegge avkastningen. I stedet kunne investoren plassere dette fondet i deres IRA for å unngå nåværende beskatning og øke fondet raskere på grunn av sammensatte interesser.