Forståelse av individuelle pensjonskonto (IRA)

Individuelle pensjonsregnskap, kjent som IRA, er i utgangspunktet spareplaner med mange restriksjoner. Den største fordelen med en IRA er at du kan utsette betalte skatter på inntekter og vekst av besparelsene dine til du faktisk trekker pengene tilbake. Den største ulempen er at skattelovene pålegger straffer hvis du må trekke noen av midlene før du når alder 59 1/2.

Det finnes flere forskjellige typer IRAer, og hver har sine egne skatteimplikasjoner og kvalifikasjonsbehov.

Tradisjonelle individuelle pensjonskonto

Fordelene ved en tradisjonell IRA inkluderer:

• Du kan kreve skattefradrag når du bidrar penger til en tradisjonell IRA. Dette fradraget reduserer din skattepliktig inntekt, slik at sluttresultatet er at du ikke betaler inntektsskatt på pengene du stiller til side i kontoen.
• Besparelsene vokser skatt-utsatt. Du må ikke inkludere renter, utbytte eller kapitalgevinster fra IRA på din årlige selvangivelse.
• Når du trekker pengene, er fordelingen fra IRA inkludert i din skattepliktig inntekt. Det er beskattet som vanlig inntekt. Du betaler faktisk skatt senere på penger du tjener i dag, takket være det skattefradraget for dine bidrag. Mange pensjonister befinner seg i lavere skattebeslag enn de var underlagt når de jobbet og tjente, så du kan ende opp med å betale mindre av en skattesats på pengene.

-> ->

Nå, for ulemperne:

• Du betaler ikke bare inntektsskatt på pengene hvis du finner ut at du må trekke noe av det før pensjonering. Du vil også betale ytterligere 10 prosent skatt straff på den tidlige distribusjonen hvis du trekker pengene før du når alder 59 1/2.
• Du må begynne å trekke penger fra en tradisjonell IRA-begynnelse i året du når alderen 70 1/2. Du må ta minst den nødvendige minimumsfordelingen eller "RMD" hvert år, eller du vil bli rammet med en avgiftskvote på 50 prosent av RMD-beløpet som du ikke betalte vanlig inntektsskatt på fordi du ikke tok ut pengene.

• Det er noen begrensninger på hvem som kan ta fradrag for tradisjonelle IRA-bidrag. Hvis du eller din ektefelle også er dekket av en pensjonsplan på jobben, kan fradraget ditt være begrenset, eller du kan ikke trekke noe av ditt bidrag i det hele tatt.

Ikke-fradragsberettigede individuelle pensjonskonto

En ikke-fradragsberettiget IRA er en tradisjonell IRA, men bidragene er ikke fradragsberettigede. Hva er fordelen i dette? Besparelsene vil fortsatt vokse skattefordelte inntil du begynner å ta utdelinger, og hoveddelen av disse fordelingene er skattefri i pensjonering fordi du allerede har betalt skatt på de investerte pengene på det tidspunktet du tjente det.Vekstdelen er beskattet som ordinær inntekt.

Folk velger vanligvis en ikke-trekkbar IRA når de befinner seg i en svært spesifikk økonomisk situasjon:

• De er dekket av en pensjonsplan gjennom arbeidsgiveren, og
• Deres inntekter er for høy til å være kvalifisert til å trekke fra sine tradisjonelle IRA-bidrag, og
• De er ikke kvalifisert til å finansiere en Roth IRA, og
• De ønsker å bidra med ekstra besparelser mot pensjonering i en utsatt konto.

Den primære forskjellen mellom en ikke-tilbakebetalt IRA og en tradisjonell IRA er skattebehandlingen av det opprinnelige bidraget.

Alle de andre reglene som gjelder for tradisjonelle IRAer gjelder også her. Det er fortsatt en 10 prosent surtax straff på tidlige utdelinger, og utdelingene må begynne i året kontohaveren når alderen 70 1/2.

Roth Individual Retirement Accounts

En Roth IRA gir potensielt skattefrie besparelser og distribusjoner. I motsetning til en tradisjonell IRA, får du ikke fradrag for bidragene dine når du lager dem. Dette gjør at disse kontoer ligner ikke-fradragsberettigede IRAer, men det er betydelige forskjeller i hvordan fordelingen blir beskattet.

Nøkkelegenskapene til en Roth IRA inkluderer:

• Bidrag er ikke fradragsberettigede
• Du trenger ikke å betale inntektsskatt på inntekter og vekst av besparelsene i en Roth IRA
• Fordeler fra en Roth IRA er helt skattefri forutsatt at du oppfyller visse forhold.
• Du kan bidra til en Roth IRA selv om du er dekket av en pensjonsplan på jobben.
• Roth IRA har noen inntektsbegrensninger.
• Nødvendige minimumsfordelingsregler gjelder ikke for Roth IRAs

IRA-bidragsgrenser

Det totale beløpet som kan bidra til en tradisjonell IRA eller en Roth IRA hvert år, eller en kombinasjon av de to, er begrenset til $ 5 500 ved 2017. Denne grensen har forblitt uendret siden 2013 da den økte fra $ 5 000 grense som var på plass i 2012.

Men du kan bidra mer hvis du er 50 år eller eldre, opptil en ekstra $ 1 000 . Dette er kjent som et "catch-up" -bidrag, og det forblir det samme fra år til år.

Disse bidragsgrensene gjelder for tradisjonelle, ikke-fradragsberettigede og Roth IRA-typer. Hvis du vil finansiere både en tradisjonell IRA og en Roth IRA, kan du bidra med hvilken som helst kombinasjon av midler til hver, men den samlede summen kan ikke overstige årlige grensen. For eksempel kan du sette $ 2, 750 i en tradisjonell IRA og en annen $ 2, 750 i en Roth IRA.

Forenklet Medarbeiderpensjon Individuelle pensjonsregnskap

SEP IRA er en type pensjonsplan for pensjon. En arbeidsgiver etablerer SEP IRA-planen, og legger deretter bidrag til en tradisjonell IRA som er satt opp i SEP IRA. Disse planene er populære blant selvstendig næringsdrivende fordi de gir høyere bidragsgrenser enn vanlige IRAer. Ellers blir SEP IRAer behandlet på samme måte som tradisjonelle IRAer. Bidrag gjøres med dollar før skatt, fordelinger blir beskattet som vanlig inntekt, og det er straffer for å ta tidlige utdelinger.

Sparingskonkurranseplaner for ansatte

Enkle IRA er også en form for gruppepensjonsplan. De er lettere å sette opp og vedlikeholde enn 401 (k) eller pensjonsplaner, men de tilbyr lavere bidragsgrenser enn andre gruppeplaner. Enkle IRAer gir deg mulighet til å bidra før skatt med tilsvarende bidrag fra arbeidsgiveren. Fordelingen er beskattet som ordinær inntekt, og det er straffer for tidlige utdelinger.

Når Bidrag må gjøres

Du kan til enhver tid bidra med midler til en IRA. Etter at året er avsluttet, kan du fortsatt bidra til det forrige års IRA så lenge bidraget er gjort i april-fristen. Dette betyr at fristen for finansiering av IRA er for skatteåret 2017, er 17. april 2018.