En bokføringsteknikk for tilpassede programvareinvesteringer

Med tilpassede applikasjoner og programvareplattformer som raskt blir en norm i selskapsinvesteringer og prosjekter, har et nytt område med regnskapsmessig bekymring fulgt etter. Investeringer i tilpasset programvareutvikling kan være store i forhold til de samlede selskapskostnadene og til og med årlig omsetning. Som en investering i fremtiden, anerkjenner selskapene behovet for å investere mer og mer kapital og immateriell eiendom i sin tilpassede programvare, men opererer ofte uten en tegning for hvordan de skal balansere disse investeringene på balansen og P & L.

Små og selvfinansierte bedrifter

I likhet med alle andre langsiktige kapitalutgifter, vil hvordan du velger å ta hensyn til din tilpassede programvare, avhenge av bedriftens unike behov og omstendigheter. For å begynne med er det første spørsmålet du sannsynligvis vil spørre deg selv om du trenger et fradrag nå eller i fremtiden. For små bedrifter eller de som er helt avhengige av inntektsgenerert kontantstrøm, kan det hende du sannsynligvis trenger et fradrag i inneværende år for å redusere skattepliktig inntekt og beholde mer penger på bankkontoen din.

Kontantstrøm Overveielser

Det er en endeløs rekke grunner til at du kanskje trenger å forbedre kontantstrømmen i et gitt kalenderår. Kanskje du hadde ekstra utgifter i tankene, har lånutbetalinger som må gjøres eller trenger å skape reserver for langsomme årstider. Kanskje du vil ta med på nyansatte eller utvide din fysiske plassering til ytterligere fasiliteter. Alle disse krever kontantutlegg for å komme i gang med kontanter som du kanskje kan frigjøre ved å kategorisere en investering i tilpasset programvare som en gjeldende periodeutgift.

Dette vil redusere din skattepliktig inntekt med hele investeringen i det nåværende kalenderåret.

Klassifiseringen for kapitalkostnader

Ikke alle bedrifter vil ha samme kontantstrømsperspektiv. Hvis virksomheten din ikke trenger hele fradraget i den nåværende perioden, vil kostnaden bli trukket over tid ved å bestille utgiften som en kapitalutgift.

For finansierte oppstart er det ofte lite behov for å få fullt fradrag i inneværende kalenderår fordi de ikke genererer inntekter. Bruk et fradrag mot skattepliktig inntekt har ingen effekt dersom et selskap ikke har inntekter. Faktisk kan det teknisk sett øke tapene for et gitt kalenderår. Dette er en akseptabel handlingsplan, men gjør egentlig ikke noe for å hjelpe virksomheten din. Å ta for mye fradrag vil skape et netto driftstap som deretter kan overføres (eller bakover) og brukes til å redusere skattepliktig inntekt. I mellomtiden kan det trekke fradrag over tid, slik at bedrifter kan ta fradrag i senere år som avskrivningsfradrag.

Forsknings- og utviklingspenger

Forsknings- og utviklingsprosjekter ("FoU") er et annet viktig hensyn når det gjelder bruk av tilpassede programvareinvesteringer.Ettersom tilpasset programvareutvikling ofte inkluderer bemerkelsesverdige investeringer av tid, penger og immateriell eiendom for å produsere et sluttprodukt, kan mange av disse prosjektene være kvalifisert for FoU-kreditter. I motsetning til skattefradrag er skattekreditter beløp som direkte reduserer skatteforpliktelser. I tillegg kan de bli lagret og brukt i senere år når de vil få mest innflytelse.

Dette er viktig for alle bedrifter, uansett om de er selvfinansierte eller finansierte av investerings dollar. Eventuell investering i tilpasset programvare bør vurderes for bruk av FoU-kreditter.

Det viktigste å huske er at det ikke er et one-size-fits-all-svar på hvordan du skal ta hensyn til tilpassede programvareinvesteringer. Faktisk kan regnskap for flere tilpassede programvaren i et enkelt selskap variere fra en investering til den neste. Din beslutning bør være basert på dine nåværende og fremtidige behov, samt veiledning og råd fra en skattemessig. Ikke glem disse FoU-kreditten - de kan komme til nytte!