Betaler du selvbeskatning og FICA-skatt

Mange jobber i dag med to jobber - som ansatt for noen og selvstendig næringsdrivende. En vanlig omstendighet er å jobbe den andre jobben i delingsøkonomien - kjør deling med et firma som Uber eller leie et hjem gjennom Airbnb. Men å ha disse to inntektsstrømmene betyr to former for lønnsskatt.

Betale både selvstendig næringsskatt og FICA-skatter

Hvis du er selvstendig næringsdrivende og du også tjener lønn fra sysselsetting, påvirkes din sosial sikkerhet og Medicare-rettighet og total skatt på egenbeskatning.

Du er selvstendig næringsdrivende hvis du tjener penger i din egen virksomhet, som en uavhengig entreprenør, frilanser, eneeier, partner i et partnerskap eller medlem av et LLC eller et S-selskap. Hvis du eier et selskap, er du ikke selvstendig næringsdrivende.

FICA Skatter vs. Selvstendig næringsskatt - Hva er forskjellen?

Det er forvirrende å snakke om FICA skatt og egenbeskatning skatt som om de var forskjellige, men betingelsene snakker faktisk om det samme: Sosial sikkerhet og Medicare skatt på arbeidsinntekt.

FICA skatt er sosial sikkerhet / Medicare skatt på sysselsetting; Self-employment skatt (noen ganger kalt SECA) er Social Security / Medicare skatt på selvstendig næringsdrivende.

Merk også at arbeidsgiveren betaler halvparten av FICA-avgiften, mens du som selvstendig næringsdrivende må betale hele beløpet for Social Security / Medicare på din egen arbeidsinntekt.

Hvem er selvstendig næringsdrivende?

En selvstendig næringsdrivende kan være noen som driver en bedrift som eneeier, LLC eier eller partner i et partnerskap.

Du har kanskje ikke en formell forretningsstruktur, men du rapporterer bedriftskatter på Plan C med din personlige avkastning.

IRS sier at du er selvstendig næringsdrivende hvis:

• Du driver med en handel eller virksomhet som eneeier eller en uavhengig entreprenør.
• Du er medlem av et partnerskap som driver handel eller virksomhet.
• Du er ellers i virksomhet for deg selv (inkludert en deltidsvirksomhet)

Det vil si at hvis du er i virksomhet for å tjene penger, regnes du som selvstendig næringsdrivende.

Hvordan disse skattene betales.

• Din arbeidsgiver må holde FICA-skatter (Social Security and Medicare) fra din arbeidsinntekt.
• Du må betale egenbeskattningsskatt på nettoresultatet av sysselsettingen dersom du fortsatt skylder disse skattene etter å ha vurdert din totale inntekt for året.

Du må betale disse skattene på din totale inntekt. Men du kan ikke overbetale med mindre din arbeidsgiver har gjort en beregningsfeil.

Her er en mer detaljert forklaring på hvordan prosessen med å bestemme og betale sosial sikkerhet / Medicare-skatt fungerer:

Sysselsetting og FICA Skatt

Din arbeidsinntekt og FICA-skatt betales først.Din arbeidsgiver avholder sosial sikkerhet og Medicare skatt fra lønnsslippene dine som ansatt. Sosialsikkerhetsskatten er maksimalt begrenset hvert år til et bestemt inntektsnivå. Når inntekten din for året overstiger dette nivået, slutter du å betale sosialsikkerhetsskatten. The Medicare skatt er ikke avkortet.

Skatt for selvstendig næringsdrivende

Hvis du er selvstendig næringsdrivende, betaler du egenbeskatning (SECA) basert på din nettoinntekt (fortjeneste) fra din bedrift. Du betaler denne skatten på 12,6% av den inntekten.

Du trenger ikke å betale denne skatten når du går, siden du ikke trenger å holde det fra din forretningsinntekt.

Du får ikke en lønnsslipp fra din bedrift siden du ikke er en ansatt. Denne skatten beregnes ikke før din netto virksomhetsinntekt er fast bestemt på skattetidspunktet. Skjemaet som brukes til å beregne egenbeskatning er Schedule SE.

Schedule SE - Beregning av selvstendig næringsskatt

For å vise deg hvordan sysselsetting og selvstendig næringsdrivende vurderes for sosial sikkerhet og Medicare skatt, her er den (stort sett forenklet) prosessen for beregning av selvstendig næringsskatt på tidsplanen SE:

For det første er nettoresultatet fra virksomheten din for det året oppgitt.

For det andre beregnes mengden av selvstendig næringsdrivende skatt.

For det tredje vurderes eventuelle inntekter fra sysselsetting og mengden av FICA-skatt.

Endelig trekkes beløpet som allerede er betalt fra din ansettelse fra den totale sosial sikkerhet / Medicare skatt skyldig. Hvis det er noe igjen, er det på grunn av egenbeskatning, på din personlige selvangivelse.

Et eksempel på beregning av selvstendig næringsvirksomhet

La oss si at du tjente $ 50 000 fra sysselsetting og $ 30 000 netto inntekt fra selvstendig næringsvirksomhet i 2016. Totalt $ 80 000 fra lønn og selvstendig næringsdrivende er mindre enn sosial sikkerhet maksimalt $ 117 000, så din sosial sikkerhet skatt er på grunn av all inntekt.

La oss si at $ 3, 100 i FICA-skatter har blitt holdt tilbake fra lønnene dine. Du skylder også om $ 3720 som egenbeskatning skatt på din $ 30 000 av selvstendig næringsinntekt. (Beregningen blir litt vanskelig her, dette kan ikke være nøyaktig, avhengig av din spesifikke situasjon.)

Den $ 3720 du skylder som egenbeskatning, er inkludert i linje 27 i din personlige formular 1040, og er inkludert i alle Inntektsskatt du skylder å bestemme din totale skatteregning for året.

Hvis inntekten din fra sysselsetting og selvstendig næringsvirksomhet er høyere enn maksimal sosial sikkerhet, må du fortsatt fortsette å betale Medicare skatt. Det er ingen cap på Medicare skatt, og du kan også bli pålagt å betale en ekstra Medicare skatt på 2,9% hvis inntekten overstiger et bestemt beløp.

Betaling av egenbeskatning

Fordi selvstendig skatt ikke holdes, kan du potensielt ha en stor skatteregning på skattebetalingstid. Mange bedriftseiere foretar kvartalsvis beregnede utbetalinger, inkludert estimerte beløp for egenbeskatning, sammen med beregnet inntektsskatt. Du kan også øke din føderale og statlige inntektsskatt frahold av din ansettelse for å dekke denne ekstrakostnaden.

For mer informasjon og eksempler, se denne artikkelen om Skatt for selvstendig næringsdrivende og sosial sikkerhet , fra Social Security Administration.

Tilbake til Selvskatteskatt: Hva du trenger å vite