Forretningsutstyr mot rekvisita for skattefradrag

Forretningsutstyr og forretningsmessige forsyninger blir ofte forvirret når en bedriftseier fullfører et forretningsskatteformular. Vi ser på de to typer innkjøp og hvordan de vurderes for både regnskaps- og skatteformål.

Utstyr og rekvisita - Bedriftsbruk, ikke personlig

Merk først at disse kjøpene kun er til forretningsformål, ikke for personlig bruk. Hvis du kjøper forretningsmateriell, som en datamaskin, må den brukes helt for virksomheten din, slik at du kan fratre hele kostnaden som en forretningsomkostning.

Det samme gjelder for rekvisita. Rekvisita, som skriverpapir, kan ikke brukes til personlig utskrift. Selv om dette ikke ser ut til å være et viktig skille, kan en IRS-revisjon finne disse kjøpene ikke-fradragsberettiget hvis du ikke kan bevise bruken som en forretningsomkostning.

Forretningsutstyr som kan brukes til både personlige og forretningsmessige formål kalles oppført eiendom. Du kan være i stand til å trekke ut en del av kostnaden for forretningsmateriell hvis du kan bevise hvor mye forretningsmessig bruk. Les mer om fradrag av oppført eiendom.

Forretnings- og utstyrs- og forretningsforsyninger bør kjøpes med firmaets kredittkort eller bankkonto. Men kjøpet alene viser ikke deres bruk som en forretningsomkostning.

I et nøtteskall: Utgifter vs. Depreciating

Det viktigste å huske om forskjellen mellom forretningsforsyninger og forretningsmateriell er at forsyninger er en nåværende eiendel, mens utstyr er en langsiktig eiendel.

Omløpsmidler er de eiendelene som brukes opp innen ett år (mer eller mindre), mens langsiktige eiendeler brukes over flere år. Ja, jeg vet at kopipapir kan sitte på en hylle i over et år, men dette er bare en generell retningslinje for kategorisering av eiendeler for skattemessige formål.

Siden forsyningene angivelig brukes opp i kjøpsåret, kostnadsføres varekostnaden som omløpsmidler (tatt som fradrag) året de er kjøpt.

Siden utstyret brukes over en lengre periode, er kostnaden for dette utstyret og kostnaden for forretningsmidlet avskrives (tatt som fradrag over utstyrets brukstid).

I hvert tilfelle er kjøpesummen en fradragsberettiget forretningsomkostning (så lenge varen er kjøpt brukes til forretningsformål), er det bare at utgiften kan tas over en kortere eller lengre periode.

Hva er Business Supplies?

Forretningsforsyninger er de kjøpte produktene som vanligvis brukes opp i løpet av året. De vanligste typer forretningsprodukter er kontorrekvisita, inkludert forsyninger som brukes til å kjøre kopimaskiner, skrivere og andre kontormaskiner.

Hvis du kjøper rekvisita til bruk i produkter du produserer eller selger, inkludert emballasje- og fraktforsyninger, håndteres disse forsyningene forskjellig for regnskapsmessige og skattemessige formål.

Forbruksvarer til produksjon, frakt og emballasje anses å være en del av kostnaden for de solgte varene og inngår i beregningen av varekostnader. På slutten av året er det tatt en oversikt over disse forsyningene som en del av denne beregningen.

Regnskapsmessig betraktes forretningsmessig forsyning som omløpsmidler. Forretningsforsyningskjøp blir trukket fra din avkastningsavgift i delen "Utgifter" eller "Avdrag".

Hva er Business Equipment?

Forretningsmateriell er materiell eiendom brukt i en bedrift. Utstyret regnes som mer permanent, lenger varig enn forsyninger, som brukes opp raskt. Begrepet utstyr inkluderer maskiner, møbler og inventar, kjøretøyer, datamaskiner, elektroniske enheter, kontormaskiner, Utstyr inkluderer ikke land eller bygninger eid av en bedrift.

Ny IRS Retningslinjer for Utgifter for Forretningsutstyr

IRS gjør det mulig for bedrifter å ta et fradrag i inneværende år for hele prisen på et forretningsmessig aktivum under $ 2 500 (per faktura). Les mer om detaljene i denne artikkelen om gjeldende endringer i skattelov og grenser.

Mer om kapitalaktiver

Ut fra regnskapsmessig synspunkt, anses utstyr som eiendeler eller anleggsmidler, som brukes av virksomheten til å tjene penger.

Innkjøp av utstyr regnskapsføres ikke som en kostnad på ett år, men utgiften spres ut over utstyrets levetid. det vil si, det blir avskrevet.

Gevinst eller tap ved salg av kapitalmidler, inkludert utstyr, håndteres annerledes, både fra skatte- og regnskapsmessige perspektiver, fra ordinær inntekt i en bedrift fra salg. Gevinster skattes forskjellig fra salgsinntekter.

Les mer om forretningsmidler og andre forretningsmessige eiendeler, inkludert hvordan salg av eiendeler er skattlagt, gevinster, lagring av forretningsmessige eiendeler og hvordan forretningsmessige eiendeler er verdsatt.