Vanlige skattefradrag for utleiere

Den føderale regjeringen tillater utleiere og utleiereierne å trekke ut visse utgifter på sine skatter, noe som kan kompensere for sin skattepliktige inntekt. Å være i stand til å dra nytte av så mange skattefradrag er ofte det som gjør å eie utleieeiendom et lukrativt venture. Følgende er de vanligste skattefradrag for utleiere. *

Du kan bare trekke fra disse utgiftene dersom de betraktes som vanlig og nødvendig i bransjen:

• En utgift betraktes som vanlig hvis den er "vanlig og akseptert" i din bransje. For eksempel kan en vanlig utgift for utleier betale en entreprenør for å fikse taklekkasje.
• En kostnad betraktes som nødvendig hvis den er "nyttig og passende" for din virksomhet. For eksempel kan en nødvendig utgift for en utleier kjøpe Quicken Rental Property Manager, for mer sømløst å holde styr på alle de mange rekordene en utleier må dokumentere.

To forsiktighetspunkter

1. Du må beholde detaljerte og nøyaktige poster hvis du skal kreve noe av følgende som fradrag på skattene dine.
   Se også: Hvilke poster skal jeg beholde for skattemessige formål?
2. Dette er vanlige skattefradrag. De gjelder ikke for hver utleier, utleier eller eiendomsinvestor. *
   For eksempel gjelder mange av disse fradrag ikke for de som leier ut boliger eller condos som også betraktes som deres bosted. Eiendommen betraktes som en bolig hvis du brukte den til personlig bruk for større enn 'X' antall dager i det året eller 'X'% av dager som eiendommen ble leid ut til virkelig markedsverdi. (Disse tallene vil bli oppført i det nåværende skatteårets Schedule E, eller du kan konsultere din regnskapsfører).
   * Du må konsultere din regnskapsfører eller IRS for å finne riktig måte å arkivere dine skatter og de riktige fradrag for din spesielle situasjon.

Vanlige skattemessige fradrag

1. Avskrivninger

Avskrivningsutgiften brukes til de tingene du har kjøpt for virksomheten din, som har en levetid utover det nåværende skatteåret. For at noe skal betraktes som avskrivbart, må det oppfylle tre regler:

1. Forventes å vare i mer enn et år.
2. Vær verdifull for din virksomhet på en eller annen måte.
3. Miste verdien eller slitasje over tid.

Noen eksempler på avskrivbare eiendeler er:

• Anskaffelseskursen på eiendommen (minus verdien av landet).
• Forbedringer på eiendommen, for eksempel nye kjøkkenskap eller et helt nytt tak.
• Busk eller gjerder.
• Møbler eller apparater.
• Bil for forretningsbruk.

Forskjellige eiendeler, for eksempel et kjøleskap og en bygning, vil ha ulike bruksmuligheter, og det finnes forskjellige typer avskrivninger som kan benyttes, for eksempel rettlinjeavskrivninger og akselererte avskrivninger.Ta kontakt med IRS eller din regnskapsfører for å finne ut hvilken type avskrivninger du skal bruke, og brukstidspunktet for hvert aktivum du forsøker å avskrive.

2. Passiv aktivitetstap

Å eie utleieeiendom betraktes som en passiv aktivitet. Det er komplekse regler som gjelder for passive aktiviteter, men kort sagt begrenser de din evne til å kreve tap som oppstår i passiv aktivitet mot andre typer inntekter.

Det er visse unntak:

• Hvis du regnes som en eiendomsmegler (visse regler gjelder for eksempel å jobbe minst 750 timer i året på eiendomsrelaterte aktiviteter), vurderes eventuelle utleievirksomhetsaktiviteter du deltar i, ikke i passive aktiviteter.
• Hvis du anses å være aktivt involvert i leieaktiviteten din, kan du trekke opp inntil $ 25 000 i passiv utleie tap hvis du lager under $ 100 000. Aktivt involvert betyr at du må ha deltatt i å gjøre ledelsesbeslutninger, for eksempel å finne leietakere eller avgjøre vilkårene for utleie, og interessen for leieaktiviteten har aldri vært mindre enn 10% for året. Beløpet du kan trekke, vil redusere for hver dollar din inntekt er over $ 100 000. Du vil ikke kunne trekke fra passiv aktivitetstap når inntekten din når $ 150 000.

3. Reparasjoner

Du kan trekke ut bekostning av reparasjoner som oppstår i et gitt skatteår. Reparasjoner betraktes som arbeid som er nødvendig for å holde eiendommen din "i god stand". De legger ikke til betydelig verdi for en eiendom. Reparasjoner inkluderer ting som maleri. Det er viktig å forstå at alt vedlikehold du gjør på eiendommen din, ikke betraktes som reparasjoner. IRS skiller mellom forbedring og reparasjoner. Forbedringer er sett som verdiskapning til eiendommen. Forbedringer kan ikke fratrekkes fullt ut i året de påløper. De må snarere bli kapitalisert og avskrevet over deres brukstid.

Se også: Forbedringer vs. Reparasjoner

4. Reiseutgifter

Utleiere får lov til å trekke visse lokale og lange reiseutgifter som er forretningsmessige. Dette inkluderer ikke pendlingskostnader, noe som betyr at du reiser fra hjemmet ditt til ditt daglige kontor eller forretningssted.

Hvis du har din egen bil for lokalreise, kan du ta fradraget ved å bruke enten standard kjørelengde eller bruke de faktiske utgiftene, som for eksempel bensin og vedlikehold på kjøretøyet. Du kan også trekke parkeringsavgifter og toller, renter på billån og eventuelle gjeldende registrerings- eller lisensavgifter og skatter.

Hvis du ikke har ditt eget kjøretøy, kan du trekke dine utgifter til offentlig transport til forretningsformål.

Se også: Hvordan trekke reiseutgifter på dine skatter
Standard kjørelengde mot faktiske kostnader

5. Renter

Du kan trekke renter du har betalt på forretningsrelaterte utgifter. For eksempel: Du kan trekke renter du har betalt på boliglånsbetalinger eller andre virksomhetslån, billånsbetalinger (men kun delen som brukes til forretningsformål), og renter betalt på kredittkort som brukes utelukkende til forretningsformål.

6. Hjemmekontor

Du kan ta hjemmekontraktsavdrag hvis du bruker en del av ditt hjem utelukkende som et kontor for din bedrift. Du må gjennomføre flertallet av virksomheten din her for å kreve fradrag. Beløpet du kan trekke av, avhenger av andelen av hjemmet ditt som hjemmekontoret tar opp.

Se også : Grunnleggende om hjemmekontorets fradrag
Hvilke hjemmetekostnader kan du trekke fra?

7. Underholdningskostnader

Dessverre betyr ikke underholdningskostnader kostnadene som brukes til å underholde deg selv. Underholdningskostnader betyr de som påløper under forretningsforbindelser. For eksempel kan du ta en klient til landklubben eller gi en potensiell investor to billetter til teatret underholdningskostnader.

8. Juridiske og faglige gebyrer

Hvis du ansetter en profesjonell til å jobbe for deg, er gebyret du betaler for dem fradragsberettiget. Dette inkluderer advokatavgifter, regnskapsavgifter, eiendomsmegleravgifter eller avgifter betalt til andre profesjonelle rådgivere.

9. Ansattes kompensasjon

Hvis du ansetter noen til å jobbe for deg, kan du trekke lønnene du betaler til dem som forretningsutgifter. Dette inkluderer lønn til både heltidsansatte, for eksempel en eiendomsforvalter eller en live-in superintendent og deltidsansatte, for eksempel en entreprenør du ansetter en gang for å fikse taklekkasje.

10. Skatt

Du kan trekke eiendomsskatt, eiendomsskatt og salgsskatt på næringsrelaterte poster som ikke anses å være avskrivbare for året. Du kan trekke avgifter for skatterådgivning og utarbeidelse av skatteformularer knyttet til din utleie eiendom. Du kan imidlertid ikke fratre juridiske gebyrer fra å forsvare tittelen på eiendommen, for å gjenopprette eiendom eller for å utvikle eller forbedre eiendommen. Du må legge til disse typer gebyrer på grunnlag av eiendommen din.

11. Forsikring

Du kan trekke premiene du betalte på de fleste typer forsikring, inkludert helse, ulykke, kausalitet, tyveri, flom, brann, ansvar, kjøretøy og helseforsikring for dine ansatte.

12. Ulykkesforstyrrelser

Hvis eiendommen din ble skadet av en katastrofal begivenhet som en brann, kan du være i stand til å trekke ut noe eller hele tapet. Beløpet du kan trekke vil avhenge av din forsikring og mengden skade på eiendommen.

Andre vanlige skattemessige fradrag inkluderer:

• Reklamekostnader.
• Lei deg betalt til andre.
• Telefonsamtaler relatert til leieforholdet ditt. Du kan imidlertid ikke trekke den første linjen for lokal tjeneste som kommer inn i hjemmet ditt. Det regnes som en personlig linje.
• Du kan kreditere eller trekke ut utbetalinger for å gjøre din eiendom tilgjengelig for funksjonshemmede eller eldre.
• Hvis eiendommen din regnes som en kommersiell bygning, kan du trekke kostnader for å gjøre den energieffektiv.

* Du bør alltid kontakte IRS eller en sertifisert revisor for å avgjøre hvilke fradrag som gjelder for din spesifikke situasjon.