Business Expense Canada - Bedriftsskatteavdragsregler

Dette er en generell liste over fradragsberettigede utgifter til kanadiske småbedrifter. Klikk på den tilknyttede virksomhetsutgiften i listen som skal tas til sider med mer informasjon om hvordan du bruker den spesielle virksomhetsutgiften som skattefradrag på din kanadiske inntektsskatt.

Merk: Denne listen er ikke altomfattende. Hvis varen du tenker på å bruke som et skattefradrag ikke er på denne listen, betyr det ikke at det ikke er en legitim forretningsutgift.

Canada Revenue Agency (CRA) definerer en fradragsberettiget forretningsomkostning som "enhver rimelig nåværende kostnad du betalte eller må betale for å tjene virksomhetsinntekter".

Vanlige forretningsutgifter

• Regnskapsavgifter (relatert til forretningsaktiviteter)
• Reklameutgifter (se også: 10 Lette kostnader for å markedsføre virksomheten din)
• Bilutgifter og kapitalkostnadsavdrag ved kjøp av et kjøretøy - se Hvilke motorkostnader kan du kreve på inntektsskatt i Canada? og hvordan du kan kreve CCA (Capital Cost Allowance) på et kjøretøy kjøpt for næringsbruk)
• Skulder penger som du skylder å samle inn)
• Bankgebyrer
• Bedriftsskatter og forretningslisenser
• Cloud Computing Service Provider Gebyrer
• Innkrevingsbyråer avgifter
• Konferanse- og konvensjonskostnader
• Ekspertråd
• Renteutgifter (på penger som lånes for å drive virksomheten din).
• Forsikringsutgifter (for bygninger, maskiner eller utstyr)

• Internettleverandør (ISP) avgifter (til bruk i næringslivet)
• Medlemskapsavgifter (for næringsrelaterte organisasjoner, inkluderer også abonnement på næringsrelaterte publikasjoner)
• Kostnader for måltider og underholdning < Kontorleiekostnader
• Kontorkostnader
• Fraktkostnader og fraktkostnader (frakt og levering)
• Private Health Service Plan (PHSP) premier - du kan trekke PHSP premier du betaler for å forsikre deg selv eller et medlem av husstanden din så lenge du er aktivt involvert i virksomheten din, og det gir mer enn 50% av din totale inntekt.
• Salgskostnader
• Eiendomsskatt
• Reparasjon og vedlikeholdskostnader
• Lønn til ansatte - inkludert lønn av familiemedlemmer (ansett familiemedlemmer er en utmerket måte å spare på skatt ved inntektsdeling). Merk at du ikke kan betale familiemedlemmer en lønn utover hva du ville betale noen andre for å gjøre jobben.
• Forretningssoftware (for eksempel kontorsuiter og skattemessig forberedelse og regnskapsprogramvare)
• Telefon / telekommunikasjonskostnader
• Reiseutgifter
• Verktøy

Forretningsutgifter og skattemessige fradrag spesielt for hjemmebaserte bedrifter

Hjemsavgift Skatteduksjon

• Utgifter knyttet til hjemmebaserte bedrifter
• Merk at hvis du driver en hjemmebasert virksomhet virksomhet må du skille virksomhetsdelen av utgifter fra personlige utgifter.For eksempel kan du ikke trekke fra alle boliglånsbetaling på ditt hjem eller hele strømregningen - du kan trekke ut en del basert på prosentandelen av ditt hjem som brukes til forretningsformål.

Andre skattefradrag for lønnsansatte

Arbeidsgiveravlønnede premier for Canada eller Québec Pensjonskortbidrag

• Sysselsettingsforsikring
• Arbeidskompensasjon
• Sykdom, ulykke, uførhet eller inntektsforsikringsplaner
• Skatt Kreditter

I tillegg til fradrag for virksomhetsutgifter, er det ulike skattekreditter som virksomheten din kan kvalifisere for, inkludert:

Skattekreditter for vitenskapelig forskning og eksperimentell utvikling - hvis bedriften din er engasjert i kvalifisert vitenskapelig forskning og utvikling, kan du være berettiget til skattekreditt

• Investeringsskattepoeng - dette inkluderer kreditter for lærlingskapstillatelse, investeringer i kvalifisert eiendom, barnehagerom, etc. (se Investeringsskattekreditt for kanadiske bedrifter)
• Kapitalkostnadstillatelse fradrag > Når du jobber med virksomhetsutgifter som skattefradrag, vil du også vite om kapitalavdrag (CCA). CCA gir deg mulighet til å trekke fra kostnaden ved avskrivning av kapitalmidler som bygninger, kjøretøyer, utstyr, møbler og maskiner.

For mer informasjon om CCA, se:

8 Småbedriftsskattstrategier for å redusere inntektsskatt i Canada (avsnitt 5)

Slik beregner du kapitalkostnad (CCA)

• Hold disse kvitteringene
• Sørg for at du beholder alle kvitteringer for påståtte virksomhetsutgifter - hvis du blir revidert eller på annen måte bedt om å levere kvitteringer for å støtte dine krav, og du ikke kan gi dem dine krav vil sannsynligvis bli ugyldig.

• Når du er i tvil om en kostnad, sjekk med din regnskapsfører

Som alltid, ta kontakt med din regnskapsfører eller med Canada Revenue Agency hvis du er i tvil om skattefradragspotensialet for en bestemt bedriftskostnad. Å være altfor aggressiv når du trekker ut kostnader er en sikker måte å tiltrekke seg oppmerksomheten til CRA. Dette gjelder spesielt for bedrifter og bygg og næringsvirksomhet (se 10 Red Flags som vil få din kanadiske småbedrifts revisjon).

Rimelig forventning om fortjeneste

For å trekke ut kostnader må bedriften din ha en "rimelig forventning om fortjeneste", ifølge CRA. Du kan ikke trekke virksomhetsutgifter på ubestemt tid uten at bedriften din etter hvert blir lønnsom.

Se også:

Inntektsskatt Ofte stilte spørsmål for små bedrifter

Guide til kanadisk bedriftsskatt

8 Skattestrategier for å maksimere virksomheten din Inntektsskatt Fradrag