Video: kontantstrøm - indirekte metode 2025
Definisjon:
Kontantstrøm er i hovedsak bevegelsen av penger inn i og ut av virksomheten din; Det er syklusen av kontantstrømmer og kontantstrømmer som bestemmer bedriftens solvens. Dårlig styring av kontantstrøm er årsaken til 82% av forretningssviktene, ifølge en studie utført av Jessie Hagen fra US Bank, så riktig overvåking av kontantstrøm er kritisk.
Kontantstrømsanalyse er studien av syklusen i bedriftens kontantstrømmer og utløp, med det formål å opprettholde en tilstrekkelig kontantstrøm for virksomheten din, og å danne grunnlag for kontantstrømshåndtering.
Hvordan utføres kontantstrømanalyse?
Kontantstrømsanalyse innebærer å undersøke komponentene i virksomheten din som påvirker kontantstrøm, for eksempel kundefordringer, beholdning, forpliktelser og kredittbetingelser. Ved å utføre en kontantstrømanalyse på disse separate komponentene, kan du lettere identifisere kontantstrømproblemer og finne måter å forbedre kontantstrømmen på.
En rask og enkel måte å utføre en kontantstrømsanalyse på, er å sammenligne de totale ubetalte innkjøpene til det totale salget på slutten av hver måned. Hvis de totale ubetalte innkjøpene er større enn det totale forfallet, må du bruke mer penger enn du mottar i neste måned, noe som indikerer et potensielt kontantstrømproblem.
Du kan også gjøre et detaljert kontantbudsjett for virksomheten din.
Eksempler på betydningen av kontantstrømanalyse
Kontantstrømanalyse er spesielt viktig for oppstartspartnere eller bedrifter som gjennomgår rask ekspansjon, der økende investeringer, høyere lønnskostnader, kjøp av nytt utstyr og økt beholdning krever store kontantstrømmer, samtidig som salg er i en vekstfase, og kontantstrømmer har en tendens til å forsinke (se 8 Kilder til næringslivet, oppstart av penger og hvordan man får et lån til små bedrifter).
Å holde oversikt over kontantstrømmen er også viktig for sesongmessige virksomheter som detaljister som gjør det meste av sin virksomhet på ferie eller vær-avhengige virksomheter som landskapsarbeid eller konstruksjon.
Løsning av kontantstrømproblemer
Noen ganger er kontantstrømproblemer bare et resultat av dårlig bokføring.
Mange selvstendig næringsdrivende entreprenører er for opptatt med sine daglige forretningsaktiviteter for å holde bøkene oppdatert og har en tendens til å falle bak på å betale regninger og fakturering og / eller samle betaling fra kunder. Et klart middel for de fleste bedrifter er å bruke regnskapsprogramvare (som kan generere fakturaer, betale regninger og generere kontantstrømoppstillinger og kundefordringer). En annen løsning er å ansette en bokholder.
Hvis kontantstrømproblemet er midlertidig, bruker mange små bedrifter kredittlinjer eller midlertidige lån.
Eksempel Cash Flow Statements
Enkle årlige, kvartalsvise og månedlige kontantstrømoppgørelser / budsjetter kan demonstrere eksisterende eller potensielle kontantstrømproblemer. Som vist i de følgende kontantstrømoppstillingene for en fiktiv landskapsvirksomhet, kan sesongavfall i omsetning føre til negativ kontantstrøm:
| 2011 | 2012 | |||
| Landskapspleie | $ 40 000 | |||
| $ 42 000 | $ 41 000 | $ 43, 000 | Hagearbeidstjenester | $ 20 000 |
| $ 21 000 | $ 23, 500 | $ 23 000 | Vinduespoleringstjenester | $ 15 000 |
| $ 17, 500 > $ 18 000 | $ 18 000 | Total kontantinngang | $ 75 000 | $ 80, 500 |
| $ 82, 500 | $ 84,000 | < | ||
| Kontantutgifter | ||||
| Lønn | $ 37 000 | $ 39 000 | $ 40 000 | |
| $ 41 000 | Kapitalkostnader (utstyrskjøp) | $ 5 000 | $ 1000 | $ 300 |
| $ 500 | Vedlikehold og reparasjon | $ 2, 400 | $ 2 000 | $ 2, 900 |
| $ 2 000 | Annonsering | $ 500 | $ 300 | $ 300 |
| $ 300 | Forsikring | $ 1500 | $ 16 00 | $ 1600 |
| $ 1700 | Sum kontantutgifter | $ 46, 400 | $ 43, 900 | $ 45, 100 |
| $ 45, 500 | > | |||
| Netto kontantstrøm | $ 28, 600 | $ 36, 600 | $ 37, 400 | $ 38, 500 |
| ABC Landskapsparkering - Kontantstrøm etter kvartal - 2015 < | Q1 | Q2 | Q3 |
Q4
| Landskapstjenester | ||||
| $ 1, 000 | $ 19 , 000 | $ 9, 000 | $ 7, 000 | Hagearbeidstjenester |
| $ 500 | $ 8 000 | $ 8, 500 | $ 1, 500 | $ 0 |
| $ 11, 000 | $ 11, 000 | $ 1 000 | Total kontantinngang | $ 1, 500 |
| $ 35, 500 | $ 41, 500 | $ 9, 500 < | ||
| Kontantutgifter | ||||
| Lønn | $ 700 | $ 17 000 | $ 18, 000 | $ 4 000 |
| Kapitalkostnader (utstyrskjøp) | $ 0 | $ 1 000 | $ 300 | $ 500 |
| Vedlikehold og reparasjon | $ 1 000 | $ 500 | $ 200 | $ 500 |
| Annonsering | $ 300 | $ 100 | $ 0 | $ 0 |
| Insuran | $ 0 | $ 0 | $ 0 | $ 0 |
| Sum kontantutgifter | $ 2, 000 | $ 18, 600 | $ 18, 500 | $ 5 000 |
| Netto kontantstrøm | - $ 500 | |||
| $ 16, 900 | $ 23 000 | $ 4, 500 | ||
| Også kjent som: | Forventning av kontantstrøm, kontantstrømprojeksjon. | Eksempler: | Å gjøre en kontantstrømanalyse av dine fordringer vil vise deg hvilke kunder som er langsomme betalere. |
5 Nøkkel Bokføringstips for småbedriftseiere
Hvorfor er det viktig å holde gode økonomiske poster? Lær 5 viktige bokføringstips som mange vellykkede gründere praktiserer regelmessig. Toppen Gjeldsinnsamlingstips for småbedriftseiere
Kundefordringer er et stort kontantstrømforhold for små bedrifter. For å sikre at du blir betalt, bruk disse innsamlings tipsene og beste praksis. Hvordan småbedriftseiere kan ha bekymringsfri ferie
Du trenger ikke å ta det med du eller fret om det mens du er der. Her er hvordan små bedriftseiere kan få en virkelig bekymringsfri ferie. |