Charitable Restain Trust

En god måte å gjøre verden til et bedre sted og redusere eiendomsskatt på samme tid er å etablere en veldedig tillitstro. Skapt av kongressen i 1969, kan et CRT, som det er kjent, gi deg en uigenkallelig gave av verdsettede verdipapirer, kontanter eller andre eiendeler til en tillit du satt opp; mottaker av som er anerkjent non-profit. For resten av livet, vil du (eller en fest du utpeker) motta investeringsinntektene fra eiendelene i tilliten.

Ved din død blir eiendelens hovedverdi eiendommen til den veldedige organisasjonen du har navngitt.

Fordelene ved å etablere en veldedighetstjeneste er mange. De inkluderer:

1. Ingen skatt på verdsatt eiendom eller verdipapirer: Fordi gaven er uigenkaldelig når den er plassert i tilliten og pengene til slutt er bestemt for veldedighet, betaler du ingen kapitalgevinst skatt. Hvis du eide 100 000 aksjer i Company XYZ med en kostnad på 10 dollar, handler aksjen for øyeblikket på $ 500 per aksje, og fortjenesten på $ 49 millioner vil gå helt til den veldedige restitusjonen dersom du plasserte aksjene i tilliten før du selger dem. Dette gir flere eiendeler som genererer investeringsinntekter for deg i løpet av din levetid og flere økonomiske ressurser for veldedighet ved din død.
2. Fleksibilitet for å endre veldedighetsbetegnelse: Selv om du aldri kan kansellere den veldedige restitusjonen, er du fri til å endre veldedigheten som er utpekt som mottaker. Med andre ord, hvis du opprinnelig ønsket at det amerikanske kreftforeningen skulle motta 100 prosent av tillitskonsulenten ved døden, kunne du lett gå tilbake senere og senke tallet til 50 prosent mens du instruerer resten av halvparten til venstre for The Trevor Project.

1. Tillitsmessige eiendeler ekskludert fra beregning av eiendomsskatt: Verdien av eiendeler som holdes i en veldedig gjenstående tillit er ekskludert fra beregningen eiendomsskatt, reduserer din effektive eiendomsskattesats eller eventuelt eliminering av forpliktelsen helt.
2. Beskyttelse mot rektor blir brukt: Du kan elske inntektsmottaker du heter - la oss si en spendthrift sønn eller datter som ikke kunne holde en krone i lommen hvis verden var avhengig av det - men gjenkjenne de er håpløse med penger. Ved å holde pengene i tillitskassen, vil arvingen aldri ha mulighet til å tømme rektor, slik at de ikke utilsiktet springer ut ditt ønske om å bedre verden gjennom den ultimate veldedige donasjonen.

Fra tid til annen vil misinformerte eller underutdannede mennesker som ikke er økonomisk litterære kritisere disse strukturene som en gave til de rike til tross for at de eksisterer som en måte å oppmuntre familier til til slutt å delta med deres rikdom for å bedre sivilisasjonen, drenere den bort fra blodlinjene og sette den i hendene på barnehjem, medisinske sykehus, forskningscentre, høyskoler, universiteter, kunstmuseer, parker, operaer, symfonier og andre verdifulle institusjoner eller prosjekter.Tilbake under presidentvalget i 2012 ble en av kandidatene, Mitt Romney, kritisert for å utnytte en veldedig gjenstands tillit til tross for at en informert observatør burde ha ønsket å gjøre det til det beste for alle i stedet enn å overføre pengene til sine barn og barnebarn sammen med den andre arven han forlater dem. Jeg diskuterte dette, så vel som gitt en grafisk oversikt over prosessen med å avgjøre en veldedig tillitstol på min personlige blogg.