Skatteeffekten av å starte en LLC

Du har bestemt deg for å åpne virksomheten din, og nå står du overfor den skremmende oppgaven med å strukturere det som et selskap. Mange entreprenører velger å danne aksjeselskaper eller en LLC.

For tiden tillater hver stat, inkludert District of Columbia, single-owner LLCs. For å opprette en LLC må du sende de riktige dokumentene med det aktuelle statlige organet og betale arkiveringsgebyr. Men før du tar en beslutning om en bedriftsstruktur, bør du først forstå skatteimplikasjonene av en LLC.

LLCs beskytter personlige eiendeler til sine eiere. Dette betyr at hvis din bedrift har en dårlig gjeld, kan banker og andre långivere ikke gripe din personlige eiendom. Det eneste unntaket er at du signerte en personlig garanti for å finansiere virksomheten din. Din LLC beskytter dine eiendeler som en bedriftsstruktur gjør, men en LLC har mer ledelses fleksibilitet og skatter er ofte enklere.

Skatteimplikasjonene av en LLC er forskjellig fra selskapenees. LLCs bruker "pass-through taxation", noe som betyr at LLC ikke betaler skatt. Inntekter fra virksomheten er i stedet gått ned til selskapets eiere, som kalles medlemmer i LLCs. De hevder fortjenesten eller tapene på deres personlige skatteformer.

Enkeltstående LLCs betaler skatt på Form1040 med Internal Revenue Service. Partnership LLCs, der det er flere enn en eier, må returnere filpartnerskap ved hjelp av Form 1065. Begge disse er enklere enn å betale skatt gjennom en bedriftsstruktur.

Ved å bruke disse avkastningene unngås også dobbeltbeskatning, hvorav selskaper betaler skatt på inntekten, og aksjonærer betaler også skatt når selskapets overskudd fordeles til dem gjennom utbytte. Fordi en LLC ikke har aksjonærer, har den en annen skattestruktur.

For eksempel, hvis et selskap tjener under $ 50 000, er selskapsskattesatsen 15 prosent.

LLC eiere må betale mye høyere skattesatser - $ 4, 386 pluss 25 prosent av beløpet over $ 31, 850 - for samme inntekt på sine 1040 skatteskjemaer. Når det gjelder å si at inntektene blir overlevert til aksjonærene i et selskap som utbytte, må aksjonæren også betale en 15 prosent skatt på disse utbyttene.

Men LLC kan velge å bli behandlet som et selskap for skattemessige formål ved å sende inn skjema 8832 med IRS. Det betyr at en LLC kan dra nytte av lavere skattesatser uten å måtte endre sin bedriftsstruktur.

Skatteimplikasjonene til en LLC er ikke like gunstige når det gjelder tap. Du kan ikke trekke alle tap for bedriften din fordi du har valgt å begrense ditt personlige ansvar i selskapet.

Kontroller skattemessige konsekvenser av et aksjeselskap i staten din; mange stater krever ekstra skatter og avgifter på LLCs.Gebyret er ofte en årlig flatskatt. California betaler for eksempel to separate avgifter for LLCs registrerte i staten hvis de tjener mer enn 250 000 $.

Det er viktig for eiere av små bedrifter å følge utviklingen på føderale og statlige nivåer nøye med potensialet for å påvirke skattemessig behandling av deres spesielle forretningsenhet, inkludert LLC.