Video: De Samvirkende Købmænds julehilsen 2017 2025
Utbytte er en type investeringsinntekter generert fra aksjer og fra fond som inneholder aksjer. De representerer en andel av bedriftens fortjeneste utbetalt til investorer, og de blir beskattet når de blir utbetalt. Hvis inntekten inkluderer utbytte, presenterer dette noen spesielle hensyn på skatte tid.
Skattebehandling av utbytte
Utbytte kan skattlegges enten ved ordinære skattesatser eller til de foretrukne langsiktige kapitalgevinssatsene.
Utbytte som kvalifiserer for de lavere langsiktige kapitalgevinssatsene kalles kvalifiserte utbytte. De er beskattet til priser på 0, 15 eller 20 prosent, avhengig av skattekonsollen.
Hvis du faller inn i 10 eller 15 prosent skattekonsoll, er skattesatsen på utbytte null. Du må inkludere utbytteinntektene med din andre inntekt for å bestemme skattekonsollen. Den 15 prosent satsen gjelder hvis du er i noen av de 25 til 35 prosent skattene parentes, og du betaler 20 prosent på kvalifisert utbytte hvis du er i 39. 6 prosent braketten. Du vil være i denne braketten hvis din skattepliktig inntekt er over $ 418, 400 per 2017.
Ordinære priser varierer fra 10 til 39. 6 prosent - skattesettene per 2017. Med andre ord beskattes disse utbytte nøyaktig på samme måte som lønnen din, lønn eller annen arbeidsinntekt.
Hva er en kvalifisert utbytte?
I henhold til Internal Revenue Service må en investor "ha beholdt aksjen i mer enn 60 dager i løpet av 121-dagers perioden som begynner 60 dager før utbyttedagen" for å bli vurdert som kvalifisert utbytte.
Men denne holdingsperioden kan være lengre når det gjelder foretrukket lager, som må holdes i 90 dager eller mer i en 181-dagers periode som begynner 90 dager før utbyttedagen. Denne regelen gjelder hvis utbyttet skyldes tidsperioder som overstiger 366 dager.
Andre typer utbytte
Du kan også motta utbytte fra en trust eller en eiendom, et S-selskap eller et partnerskap.
Uansett om aksjeselskapet eller partnerskapet betaler deg i kontanter, aksjeopsjoner eller materiell eiendom, representerer transaksjonen fortsatt utbytte, og verdien må rapporteres på selvangivelsen.
Du vil motta Schedule K-1 for utbytte fra disse kildene. Alle andre utbytte rapporteres til investorer på Form 1099-DIV
Rapportering Utbytteinntekter
Form 1099-DIV utstedes av fondforetaksselskaper, meglere og selskaper til en investor dersom $ 10 eller mer av utbytteinntekter utbetales under år. Form 1099-DIV rapporterer utbytteinformasjon på følgende steder:
- Boks 1a : Vanlige utbytte som reflekterer det totale utbyttebeløpet du betalte
- Rute 1b : Kvalifiserte utbytte - andelen av de totale utbyttene som kvalifisere seg for den foretrukne kapitalgevinstskattesatsen
- Boks 3 : Utbytte uten utbytte, som er en ikke-skattepliktig kapitalavkastning
Utbytte er vanligvis ordinære med mindre en Form 1099-DIV sier noe annet.
Du rapporterer utbytteinntekt på avkastningen på følgende steder:
- Vanlige utbytte er rapportert på Linje 9a på skjema 1040 eller Form 1040A.
- Kvalifiserte utbytte er rapportert på Linje 9b i skjema 1040 eller 1040A. Sørg for å bruke regnskapsarket for kvalifisert utbytte og kapitalavkastning, som finnes i instruksjonene for skjema 1040 eller 1040a for å beregne avgiften på kvalifisert utbytte til de foretrukne skattesatsene.
- Ikke-utbyttefordeling redusere kostnadsgrunnlaget i aksjen etter mengden av fordelingen.
Du må fortsatt rapportere utbytteinntekt på selvangivelsen selv om du ikke mottar en Form 1099-DIV for det av en eller annen grunn. Hvis du reinvesterer utbyttet, kjøper ekstra lager, er de fortsatt skattepliktig og må rapporteres.
Bruke Schedule B
Schedule B er et tilleggsskatteformular som brukes til å liste rente og utbytteinntekter fra flere kilder. Bruk av Schedule B er nødvendig hvis du har over $ 1, 500 i renteinntekter og / eller utbytte. Det kan være nyttig å bruke skjemaet til å telle opp interessen din og utbytte for rapportering på skjema 1040, selv om du ikke er pålagt å arkivere den med selvangivelsen.
Den ekstra Medicare-tilleggsavgiften
Utbytteinntekten kan også be om tilleggsavgift som har vært på plass siden skatteåret 2013.
Denne skatten er i tillegg til eventuell inntektsskatt du kan skylde på utbyttet. Hvis du er singel med en endret justert bruttoinntekt på $ 200 000 eller mer, eller hvis du er gift og MAGI er over $ 250 000, må du betale ytterligere 3,8 prosent av nettoinvesteringsinntektene mot Medicare avgift. Alle skattepliktig utbytte betraktes som investeringsinntekter, selv om de er beskattet til ordinære priser.
Hvordan du kan redusere skattepliktig inntekt ved å omorganisere investeringer
Du kan kanskje omorganisere dine investeringer for å redusere din investering skattepliktig inntekt. Her er eksempler på hvordan du kan gjøre dette.
Hvordan renter er skattet og rapportert på din skatteavkastning
Rente opptjent på bankkontoer, pengemarkedsfond og visse obligasjoner alle må rapporteres på selvangivelsen. Finn ut hvordan du gjør det.
IShares utbytte ETFs gjør utbytte investere enkelt
Utbytte elskere kan glede seg fordi iShares har skapt to store valutahandelskasser (ETFer), eller utbytte ETFer, designet for å la investorer kjøpe en blokk med utbytte som betaler vanlige aksjer ved å kjøpe en enkelt sikkerhet gjennom sin megler. Det betyr umiddelbar diversifisering med bare en meglingkommisjon, noe som gjør passiv inntekt mer oppnåelig for de med et lite budsjett.