Beregne kontantomregningssyklus (CCC)

Kontantkonverteringssyklusen er en av de viktigste beregningene som en bedriftseier bør beregne når man foretar en kontantstrømsanalyse av et selskap. Alle andre ting holdt like, det er bedre å ha en kortere kontantomregningssyklus enn en lengre. Det er et mål på selskapets likviditet, men også mye mer enn det.

Kontantomregningssyklusen

Kontantomregningssyklusen (CCC) er en prosess eller en syklus hvor selskapet kjøper inventar, selger varelageret på kreditt som en kundefordring, og innhenter deretter fordringen eller konverterer kontoen til kontanter .

Selskapet trenger penger til å betale egne regninger. Kontantomregningssyklusen ser på tidspunktet som er knyttet til konvertering av varelager og fordringer i kontanter, samt hvor lenge selskapet er gitt til å betale regninger uten å påføre straffer.

Det er viktig at bedriftseieren beregner kontantomregningssyklusen. Det forteller eieren hvor mange dager kontanter eller kapital forblir bundet i forretningsprosessene til firmaet. Kontantkonverteringssyklusen er et mål for arbeidskapitaløkonomi.

Beregning av selskapets kontantomregningssyklus

Kalkulasjonsregnskapet har tre deler: beholdning, fordringer og gjeld. For å kunne beregne kontantomregningssyklusen må du først beregne konverteringsperioden for beholdning og fordringer og utsatt periode for gjeld.

Lagerkonverteringstiden er gjennomsnittlig tid for å konvertere varelager til ferdige varer og å selge disse varene.

Her er formelen:

Lagerkonverteringstidspunkt = Inventar / Salg per dag = # dager

Innkrevingsperioden for fordringer kalles også Dagsalgsutestående (DSO) eller Gjennomsnittlig samlingsperiode. Det er også oppgitt som en rekke dager. Her er formelen:

Innkrevelsesperioden for fordringer (DSO) = Fordringer / Salg / 365 = # Dager

Betalingsperioden er den gjennomsnittlige lengden på tiden mellom når et selskap kjøper rekvisita, materialer og arbeid fra leverandørene på leverandørgjeld og når det betaler for dem. Her er formelen:

Betalingsoppsigelsestid = Betalbarhet / Kostnad på varer solgt / 365 = # Dager

Ved å bruke disse tre formlene og informasjon fra balansen og resultatregnskapet har vi fått informasjonen vi trenger for å beregne kontant konvertering syklus. Her er beregningen:

Kontantkonversjonssyklus (CCC) = Investeringsperiode for konverteringstidspunktet + Innkrevingsfrist for fordringer - Forfallsperioden for utbetalingstidspunktet

Det viser i hovedsak forretningseieren eller økonomistyreren hvor lang tid en dollar er bundet opp.

Manipulere kontantomregningssyklusen for dine behov

Bedrifter lærer raskt at de kan manipulere kontantomregningssyklusen til deres fordel.Det du vil gjøre er forkort kontantomregningsperioden slik at pengene dine ikke blir bundet opp i produksjonsprosessen lenger enn nødvendig. Du kan forkorte kontantomregningssyklusen ved å redusere lagerkonverteringstidspunktet og innkrevingsperioden for fordringer. Hvordan gjør du det?

Forsøk å øke produksjonsprosessen ved å behandle og selge varer raskere og fremskynde innkrevingen av fordringer.

Ved å redusere betalingene dine, men ikke påføre for sent gebyrer. Forkorte kontantomregningssyklusen frigjør mer arbeidskapital for virksomheten din.