Hva er gjeld til egenkapitalandel? Hvordan beregnes det?

En av de viktigste tingene på firmaets balanse er hvor mye gjeld de har på balansen. Gjeld inkluderer foretakets nåværende gjeld som er de forpliktelsene selskapet har til hensikt å betale av på ett år eller mindre. Du vil generelt se gjeldende forpliktelser i kontoer som forpliktelser og periodiseringer.

Gjeld inkluderer også langsiktig gjeld. Langsiktig gjeld er gjeld som har en løpetid på mer enn ett år som boliglån eller langsiktige lån til andre formål.

Hvis bedriftseiere ser gjeldsøkende når de gjør trendanalyse, er det en bekymring. Gjeld kan stige fordi eiere av en bedrift kan ønske å bidra med mer penger til selskapet, så de vurderer å skaffe seg mer gjeld for å takle en mangel, eller kanskje å kjøpe tilbake aksjer. Hvis de sammenligner balansen med balansen til andre firmaer i sin bransje, og de ser at de har høyere gjeld, er det også en bekymring. Beregning av gjeld til egenkapitalandel vil hjelpe eierne å vite hvor de står.

Forholdet mellom gjeld og egenkapital er også nøye overvåket av långivere og kreditorer, da det er en bellwether av risikoen for et selskaps økonomiske struktur, og gir tidlig varsel om at et selskap snart ikke kan møte betalingen forpliktelser.

Beregning av gjeld til egenkapitalandel

Gjelden til egenkapitalandel beregnes ved å dele selskapets totale gjeld av selskapets egenkapital. Gjeld inkluderer kortsiktig gjeld (kortsiktig gjeld i balansen) og langsiktig gjeld.

Egenkapitalen omfatter kombinasjonen av egenkapitalen (kontantinnbetalt av investorene når selskapet solgte sin aksje) og selskapets beholdning (overskuddet ikke utbetalt som utbytte til aksjonærene). Forholdet ser ut som dette:

Gjeld / Egenkapital = Sum gjeld / Aksjonær egenkapital

Forstå gjeld til egenkapitalandel

Resultatet er andelen som selskapet er i gjeld. Generelt, hvis selskapet er i gjeld mer enn 40-50%, må selskapet se nærmere på sine årsregnskap og sammenligne seg med andre selskaper i bransjen, da det kan være i økonomiske vanskeligheter.

Hvis selskapet er et produksjonsfirma, kan imidlertid 40-50% gjeld til egenkapital ikke være så dårlig. Hvis forholdet har steget dramatisk over tid, må ethvert selskap ta en nærmere titt på sin lånepraksis og hvorfor den har behov for mer gjeldsfinansiering.

• Tilbake: Hva er gjeldsfordelingen, hvordan beregnes det, og hva måler det?
• Forward: Hva er det langsiktige kapitaliseringsforholdet og hvordan beregnes det?

Betraktninger

Gjelden til egenkapitalandel kan være misvisende til tider.Et eksempel er når egenkapitalen i en bedrift inneholder en stor andel av foretrukket lager. I dette tilfellet kan et utbytte bli mandatt i henhold til aksjekontrakten. Dette påvirker igjen mengden tilgjengelig kontantstrøm for å betale gjeld. Deretter har den foretrukne aksjen egenskapene til gjeld, i stedet for egenkapital.

En annen vurdering er at forholdet mellom gjeld og egenkapital ikke ser på etterfall av gjeldsutbetaling - om gjelden skyldes på kort sikt eller på lang sikt.

Hvis det er langsiktig, kan en høy gjeld til egenkapital ikke være så alarmerende.