Unntak fra IRA Tidlig uttaksstraff

Noen ganger må du ta penger ut av en tradisjonell IRA tidligere enn du trodde du ville. Denne typen tilbaketrekking vil bli skattlagt, og kan også bli gjenstand for en straksavgift for tidlig uttak. Selvfølgelig, som de fleste IRS-regler, er det strafferegninger, og det er unntak fra de skattene.

Nedenfor er det åtte situasjoner som kan kvalifisere deg til et unntak fra IRA-straffen på uttak som tas før du når alder 59 1/2.

Det er ingen unntak for å betale vanlig inntektsskatt på beløpet som er trukket tilbake.)

Medisinske utgifter

Du kan kvalifisere for et unntak fra IRA-straksavgiften hvis du brukte IRA tidlig tilbaketrekking for å betale medisinske utgifter som er mer enn 10% av din justerte bruttoinntekt.

Helseforsikring

Hvis du er arbeidsløs, brukte IRA tidlig uttak for å betale for din sykeforsikring, og du oppfyller tilleggskravene nedenfor, bør du være fritatt:

Du har mottatt arbeidsledighetskompensasjon betalt under føderal eller Statlig lov i tolv sammenhengende uker fordi du mistet jobben din.

• Du mottar IRA-tilbaketrekningen i løpet av året du mottok arbeidsledighetskompensasjonen eller året etter.
• Hvis du siden har vært re-employed, kan du ikke ha mottatt din IRA-tilbaketrekking mer enn 60 dager etter at din nye sysselsetting startet.

Invaliditet

Hvis du er deaktivert, planlegg deg en legens verifisering for å kvalifisere for et unntak fra straffen.

I henhold til IRS-nettstedet,

"Du regnes som funksjonshemmet hvis du kan gi bevis på at du ikke kan gjøre noen betydelig lønnsom aktivitet på grunn av din fysiske eller mentale tilstand. En lege må avgjøre at tilstanden din kan forventes å resultere i døden eller å være av lang, fortsatt og ubestemt varighet. "

Du erverver en IRA

Hvis du arver en IRA fra en ektefelle, selv om IRA-eieren var under 59 ½ år, vil ikke måtte betale straks skatt på beløp tilbakekalt. Du må fortsatt inkludere eventuell IRA-tilbaketrekking i din justerte bruttoinntekt.

• Hvis du arver en IRA fra en ektefelle, og du velger å behandle den som din egen IRA, så vil eventuell IRA tidlig tilbaketrekking du får
• vil være underlagt straffen på 10%. Hvis du arver en IRA fra en ektefelle, men du velger å gi tittelen til IRA som en "arvet IRA", vil du være kvalifisert til å motta IRA tidlig uttak uten å betale 10% straffebeskatningen.
• 72 (t) Betalinger

Skapt av Internal Revenue Code Section 72 (t), gir regelinnehaveren regelmessig likeverdig periodisk betaling (SEPP) regnskapsførere penger til å trekke tilbake penger fra deres pensjonskonto i alle aldre, strafffrie. Du må følge visse regler og bruke en godkjent metode for å beregne et løpende uttakssum.

Det er tre IRS-godkjente metoder for å beregne mengden av SEPP-uttaket. Du må holde fast på uttakstidsplanen i minst fem år, eller til du når alder 59 ½ (hvilken som helst begivenhet som oppstår senere) eller alle beløpene som er trukket tilbake, kan bli gjenstand for straksavgift.

Kvalifiserte høyere utgifter til utdanning

IRA Tidlige uttak som brukes til å betale kvalifiserte høyere utdanningskostnader på vegne av deg, din ektefelle, eller barn eller barnebarn av deg eller din ektefelle, er unntatt fra straffen på 10% hvis de var betalt til en kvalifisert utdanningsinstitusjon.

Første gangs innkjøpsoppkjøp

Opp til $ 10 000 av en tidlig tilbaketrekning fra IRA som brukes til å kjøpe, bygge eller gjenoppbygge et første hjem for en forfedre (foreldre eller besteforelder), deg selv, en ektefelle eller deg eller din ektefelle barn, eller barnebarn, kan være unntatt fra 10% straffebeskatning hvis du møter IRS-definisjonen av en første gang hjemme kjøper.

Hvis både du og din ektefelle kvalifiserer som første gang hjemme kjøpere, kan hver av dere trekke tilbake $ 10 000 fra hver av de respektive IRAene uten å betale 10% straffebeskatningen.

Fordelingen må brukes til å betale kvalifiserte anskaffelseskostnader (som inkluderer rimelige sluttkostnader) før slutten av den 120. dagen etter dagen du mottok den.

Kvalifiserte reservistfordelinger

En kvalifisert reservistdistribusjon er ikke gjenstand for straffen på IRA-tidlige uttak.

I henhold til IRS er en distribusjon du mottar en kvalifisert reservistdistribusjon hvis følgende krav er oppfylt:

Du ble bestilt eller kalt til aktiv tjeneste etter 11. september 2001.

• Du ble bestilt eller kalt til aktiv plikt i en periode på mer enn 179 dager eller på ubestemt tid fordi du er medlem av en reservekomponent.
• Fordelingen er fra en IRA eller fra beløp som kan henføres til elektive utsettelser under en seksjon 401 (k) eller 403 (b) plan eller lignende arrangement.
• Distribusjonen ble gjort ikke tidligere enn datoen for bestillingen eller oppfordringen til aktiv tjeneste og senest ved avslutningen av den aktive arbeidsperioden.
• Reglene som er omtalt i denne artikkelen kommer fra den elektroniske IRS-publikasjonen 590, der du finner ytterligere opplysninger om IRA-straffer unntak.