Levetid unntak fra føderale gaveavgifter

Livstidsfritaket for føderale gaveavgifter har økt betydelig gjennom årene mens gaveskattesatsen har gått ned. Fra 2016 er toppskattesatsen 40 prosent, ned 15 prosent fra 1997. Tabellen nedenfor viser endringene i livstidsgaven skattefritak og toppgift skattesats gjennom årene.

Historien om gaveskatten og levetidsfritaket

Skatteårene 2010 til 2012 var basert på skattehjelp, arbeidsledighetsforsikring og jobbskapeloven, kjent som "TRUIRJCA". TRUIRJCA ble undertegnet i lov av president Barack Obama 17. desember 2010.

Loven skulle bare være i kraft i to år, men president Obama undertegnet den amerikanske skattebetalers lette lov, kjent som ATRA, i lov 2. januar 2013, og gjorde visse bestemmelser under TRUIRJCA fast. Disse bestemmelsene påvirker føderale eiendomsskatter og gaveavgifter.

Gjeldsskatt og gjeldsskatt vil forblir på plass fremover, men de er indeksert for inflasjon - de justeres periodisk for å holde tritt med økonomien. Den øverste eiendoms- og gaveskatten økte fra 35 prosent under TRUIRJCA til 40 prosent under ATRA, hvor den fortsatt er i 2016. Dette er fortsatt betydelig mindre enn det var i 1997.

År

Gjeldsfritakelse

Toppskatt for gavekort	1997	$ 600 000
55%	2000	$ 625 000
55%	1999	$ 650 000
55%	2000	$ 675, 000
55%	2001	$ 675 000
55%	2002	$ 1 000 000
50%	2003	$ 1 000 000
49%	2004	$ 1, 000, 000
46%	$ $ 1 000 000	47%
2006	2007	$ 1 000 000
45%	2008	$ 1, 000, 000
45%	2009	$ 1, 000, 000
45% > 2010	$ 1 000 000	35%
2011	$ 5 000 000	35%
2012	$ 5, 120 000	35% < 2013
$ 5, 250 000	40%	2014
$ 5, 340 000	40%	2015
$ 5, 430, 000	40%
	Fritaksbeløpet økte til $ 5. 45 millioner i 2016, men toppskattesatsen forblir stabil på 40 prosent.	Hvordan utelukkelse av livstidsgavgiftsfradrag virker
Ikke forveksle livstidsgodtattelsen ekskludert med den årlige gjeldsskatten eksklusjonen. De er to separate ting, selv om de jobber sammen og interagerer med den føderale eiendomsskatten også.	Den årlige ekskluderingen er $ 14 000 per 2016. Du kan gi bort så mye penger eller eiendom til en person per år uten å pådra seg en gaveavgift. Hvis du vil gi gaver til to personer, kan de totalt 28 000 dollar. Du kan gi $ 42 000 til tre personer, og så videre. Denne ekskluderingen ble også indeksert for inflasjon under ATRA, så det kan gå opp i de kommende årene.	Hvis du gir noen $ 20 000 i ett kalenderår, har du mulighet til å lage. Du kan enten betale gaveavgiften på ytterligere $ 6 000 over årlig utestenging, eller du kan la ditt livsfritt unntak på $ 5. 45 millioner dekker det. The Unified Tax Credit

Den føderale gaveavgiften og eiendomsskatten er knyttet sammen med noe som heter Unified Tax Credit. Kreditten er en enkelt $ 5. 45 millioner ekskludering. Du kan bruke den til å beskytte din eiendom fra beskatning når du dør, eller du kan bruke den til å avdekke skattebyrden for å gi mer enn den årlige gjeldsskatten ekskluderingsbeløpet til en person per år.

Hvis du bestemmer deg for å ikke betale gaveavgiften på den ekstra $ 6 000 du ga bort, må du sende en gaveavkastning uansett, skjema 709, og angi på returet du vil bruke levetidsfritak gitt av Unified Tax Credit.

Dette er en forholdsvis beskjeden reduksjon i kreditten - $ 6 000 ville nesten ikke gå glipp av fra en $ 5. 45 millioner fritak.

Hvis du ikke har noen steder nær $ 5 millioner pluss i eiendeler, kan dette være en god avtale. Men hvis du forventer å ha stor rikdom når du dør, nok at $ 5. 45 millioner Unified Tax Credit kan ikke holde hele eiendommen din fra eiendomsskatt, ved å bruke den til å dekke gaver som overstiger den årlige inkluderingen, kan du sette din eiendom i fare. Den øverste føderale eiendomsskattesatsen er også 40 prosent.

Bunnlinjen: Hvis du er en gjennomsnittlig amerikaner, vil levetidens gaveekskludering gi deg mye penger og eiendomsskattfritt. Hvis du forventer at eiendommen din vil bli mer betydelig, må du konsultere en CPA eller en skattemyndighet før du bestemmer deg for å bruke ekskluderingen.

For å se årlig utelukkelse fra gaveavgift for årene 1997 til 2015, vennligst se: Tabell Viser årlig utelukkelse fra gaveskatt: 1997 - 2015.

For å se de føderale skattefritakene og de øverste skattesatsene fra 1916 (det første året eiendomsskatten ble vedtatt) i løpet av 1997, vennligst se: Tabell viser skattefrihet og rente fra Federal Estate: 1916 - 1997.

For å se de føderale skattefritakene og toppskattene fra 1997 til 2015 , vennligst referer til: Tabell Viser skattefrihet og rente fra Federal Estate: 1997 - 2015.