En forklaring på 2016 Federal Income Tax Rates

Ikke alle skattebetalere er skattlagt i samme rate. Den amerikanske skattekoden er satt opp slik at en fyr som tjener 30 000 dollar per år, ikke betaler samme prosentandel av inntektene som noen som tjener 150 000 000 kroner. Inntektene er delt inn i "skattefester" og en prosentvis rente gjelder hver brakett.

I løpet av skatteåret 2016 begynner disse prosentrenten på 10 prosent og øker gradvis til 15 prosent, 25 prosent, 28 prosent, 33 prosent, 35 prosent og til slutt til en topprate på 39,6 prosent.

Hvor hver av disse skattebeslagene begynner og slutter, avhenger av innleveringsstatusen din. Kongressen justerer skattesatsene periodisk - eller mer spesifikt inntektene som tilsvarer dem.

Skattesatser kan også variere avhengig av hvilken type inntekt du har. En egen skattesats gjelder for inntekter fra langsiktige kapitalgevinster og kvalifisert utbytte.

Skattebrakettene i 2016

Disse beslagene gjelder for inntekter du oppnådde i 2016, for hvilken du skulle sende en avkastning i 2017. Tabellen nedenfor viser de vanlige skattesatsene i første kolonne og priser for langsiktige gevinster og kvalifisert utbytte i andre kolonne. Resten av kolonnene viser begynnelsen og slutten av inntektsrammen for hver skattekonsoll gruppert etter arkivstatus. Disse dollarbeløpene gjelder for din skattepliktig inntekt - hva som er igjen etter at du har tatt standardfradrag eller spesifisert fradrag, og du har hevdet andre fradrag som du kanskje har rett til, for eksempel for pårørende.

Skattesatser

Skattesats
Singel	Hovedsektoren	Gift innlevering	Giftfiling Felles og kvalifisert Enke eller Enke	Ordinær inntekt
Langsiktig kapitalgevinst og kvalifisert utbytte	Skattbar inntekt over	til	Skattbar inntekt over	til	Skattbar inntekt over	til	Skattbar inntekt over > til	10%	0%
$ 0	$ 9, 275	$ 0	$ 13, 250	$ 0	$ 9, 275	$ 0	$ 18 , 550	15%	0%
9, 275	37, 650	13, 250	50, 400	9, 275	37, 650 > 18, 550	75, 300	25%	15%	37, 650
91, 150	50, 400	130, 150	37, 650	75, 950	75, 300	151, 900	28%	15%	91, 150
190, 150	130, 150	210 , 800	75, 950	115, 725	151, 900	231, 450	33%	15%	190, 150
413, 350 > 210, 800	413, 350	115, 725	206, 675	231, 450	413, 350	35%	15%	413, 350	415, 050
413, 350	441, 000	206, 675 > 233, 475	413, 350	466, 950	39. 6%	20%	415, 050	-	441, 000
-	233, 475	-	466, 950	- -	Hvis du er en enkeltperson, og du tjener 90 000 dollar i året, vil du falle inn i 25 prosent skattekonsollen.Det er den enkle delen - det blir litt mer komplisert derfra.	Du betaler faktisk bare 10 prosent for den delen av inntekten som faller mellom $ 0 og $ 9, 275, og du betaler 15 prosent på delen mellom $ 9, 276 og $ 37, 650. Den 25 prosent skattesatsen vil bare gjelde for balansen i inntektene dine. Hver prosentsats samsvarer med den delen av inntektene dine.	2016 Ordinære skattesatser for enkel arkiveringsstatus	[Skattesats X, Internal Revenue Code Section 1 (c)]	Hvis skattepliktig inntekt er

a

b

c >
over	men ikke over	Skattbar inntekt	Minus	Subtrahere (b) fra (a)	Multiplikasjonsbeløp < Multiply (c) ved (d)	Tilleggsbeløp	Legg til e) og (f)
$ 0	$ 9, 275		$ 0		× 10%		$ 0
9, 275	37, 650		9, 275		× 15%		927. 50
37, 650	91, 150		37, 650		× 25%		5, 183. 75	> 91, 150
190, 150		91, 150		× 28%		18, 558. 75		190, 150 > 413, 350
	190, 150		× 33%		46, 278. 75		413, 350	415, 050 >
413, 350		× 35%		119, 934. 75		415, 050	-
415, 050		× 39. 6%		120, 529. 75		President Donald Trump har foreslått å veksle disse skattekonsentene ned til bare tre: 10 prosent, 25 prosent og 35 prosent , men det har ikke skjedd i midten av 2017.	Beregning av effektiv skattefrekvens	Hvis du vil knase tall og gjøre matte, virker det slik: Ta skattepliktig inntekt og trekk beløpet der relevant skatt braketten begynner, som vil være kolonne A og B.
Dette etterlater bare den skattepliktige inntekten innenfor denne skattekonsollen i kolonne C. Deretter multipliserer dette beløpet av skattesats for den braketten-kolonne D og E.	Dette er mengden av skatt som ville være på grunn av inntektene i denne skattekonsollen. Deretter legger du til dette beløpet den kumulative føderale skatten på inntekt som faller i de lavere skattesatsene, representert i kolonne F. Dette vil fortelle deg den totale mengden av føderal inntektsskatt skyldig i kolonne G.	Her er et eksempel. Anta at Edith, en enkeltperson, har en skattepliktig inntekt på $ 100 000. Dette faller i 28 prosent skattekonsollen, som spenner fra $ 91, 150 til $ 190, 150 av skattepliktig inntekt for hennes arkiveringsstatus. Forutsatt at alle Ediths inntekter er gjenstand for vanlige skattesatser, vil vi finne sin føderale inntektsskatt slik:	Eksempel	Hvis skattepliktig inntekt er	a	b	c	d < e

f

g

over

men ikke over

Skattbar inntekt

Minus

Subtrahere (b) fra (a)
Multiplikasjonsbeløp	Multiply (c) ved (d)	Tilleggsbeløp	Legg til e og f	91, 150	190, 150	$ 100 000	91, 150
8, 850	× 28%	2, 478	18, 558. 75	21, 036. 75	Edith er ansvarlig for å betale $ 21, 036.75 av føderal inntektsskatt på skattepliktig inntekt på $ 100, 000.Hennes inntekt over $ 91, 150 er beskattet med 28 prosent rate. Resten av hennes inntekt er skattlagt på de laveste 10 prosent, 15 prosent og 25 prosent. Ediths "effektive" eller gjennomsnittlige skattesats er hennes skatteforpliktelse dividert med hennes skattepliktig inntekt: $ 21, 036.75 dividert med $ 100, 000 eller 21. 03675 prosent. Den effektive skattesatsen er en blanding av alle skattesatsene som gjelder for inntektene dine, så det er vanligvis mindre enn skattesatsene dine.	Hvis Edith kvalifiserer som husstandshode eller hvis hun er gift, vil følgende diagrammer gjelde:	2016 Ordinære skattesatser for leder av husholdnings arkiveringsstatus	[Skattesats Schema Z, Internal Revenue Code Section 1 (b) )]
Hvis skattepliktig inntekt er	a	b	c	d	e	f	g	over

men ikke over

Skattbar inntekt

Minus Subtrahere (b) fra (a)
Multiplikasjonsbeløp	Multipliser (c) ved (d)	Tilleggsbeløp	Legg til e og f < $ 0	$ 13, 250		$ 0
× 10%		$ 0		13, 250	50, 400		13, 250
× 15%		1, 325		50, 400	130, 150		50, 400 >	× 25%
	6, 897. 50		130, 150	210, 800		130, 150		× 28 %
	26, 835. 00		210, 800	413, 350		210, 800		× 33%
> 49, 417. 00		413, 350	441, 000		413, 350		× 35%
116, 258. 50		441, 000	-		441, 000		× 39. 6%
125, 936. 00		> 2016 Ordinære skattesatser for giftig arkivering Separat arkiveringsstatus	[Skattesatsplan Y-2, Internal Revenue Code Section 1 (d)]	Hvis skattepliktig inntekt er	a	b	c	d
g	over	men ikke over	Skattbar inntekt	Minus	Subtrahere (b) fra (a)	Multiplikasjon mengde	Multipliserer (c) ved (d)	Tilleggsbeløp

Legg til e og f

$ 0 $ 9, 275
	$ 0	> 10%		$ 0		9, 275	37, 650
	9, 275		× 15%		927. 50		37, 650	75, 950
	37, 650		× 25%		5, 183. 75	> 75, 950	115, 725
75, 950		× 28%		14, 758. 75		115, 725 > 206, 675		115, 725
	× 33%		25, 895. 75		206, 675	233, 475 >	206, 675
× 35%		55, 909. 25		233, 475	-		233, 475
× 39. 6%		65, 289. 25			2016 Vanlige skattesatser for giftfiling Felles- og kvalifiserende Enke- eller Widower-arkiveringsstatus	[ Skattesats Schema Y-1, Internal Revenue Code Section 1 (a)]	Hvis skattepliktig inntekt er	a
b	c	d	e	f	g	over	men ikke over	Skattbar inntekt
Minus	Subtrahere (b) fra (a)	Multiplikasjonsbeløp	Multipliserer (c) ved (d)	Ekstra beløp	Legg til e og f	$ 0	$ 18, 550

$ 0

× 10%
	$ 0	< 18, 550	75, 300		18, 5 50		× 15%
	1, 855.00		75, 300	151, 900		75, 300		× 25%
	10, 367. 50	> 151, 900	231, 450		151, 900		× 28%
29, 517. 50		231, 450 > 413, 350		231, 450		× 33%		51, 791. 50
	413, 350	466, 950 >	413, 350		× 35%		111, 818. 50
466, 950	-		466, 950		× 39. 6%		130, 578. 50
Sosial sikkerhet og Medicare skattesatser	Dessverre betaler vi ikke bare inntektsskatt på vår inntjening og inntekt. Disse skattene gjelder også:	Sosialsikkerhetsskatt er pålagt 12,4 prosent på lønn og inntekt for selvstendig næringsdrivende inntil den årlige lønnsbasen på $ 118, 500. Denne lønnsgrunnen øker til $ 127, 200 i 2017. Kun inntekt du tjener opp til dette beløpet, er underlagt sosialsikkerhetsskatten.	Medicare skatt på 2,9 prosent på lønns- og egenbeskattningsinntekter	Disse skattene gjelder stort sett for alle arbeidstakere, men selvstendig næringsdrivende må betale denne fulldelen av begge skattene. Kollektivt kalles dette selvangivelsen. Skatteytere som er ansatt av andre betaler kun halvparten av disse prosentene. Deres arbeidsgivere må betale den andre halvdelen.	Den ekstra Medicare-skatten	Denne skatten gjelder med en sats på 0,9 prosent på lønns- og sysselsettingsinntekt over følgende terskelverdier:	Giftfiling Felles: $ 250 000	Single eller Head of Husholdnings- eller kvalifiserende enke: $ 200 000
Giftfiling separat: $ 125 000	Alternativ Minimumskatt eller AMT	Hvis du giftes Filing Separat:	26 prosent på skattepliktig inntekt som Omregnet under AMT-reglene under $ 93, 150	28 prosent på AMTs skattepliktig inntekt over $ 93, 150	For Single, Hovedenes leder, Giftfiling Felles og Kvalifisert Enke:	26 prosent på AMT skattepliktig inntekt under $ 186, 300	28 prosent på AMT skattepliktig inntekt over $ 186, 300	Netto investeringsinntektsskatt
En skatt på 3,8 prosent gjelder for det laveste av nettoinvesteringsinntekt eller endret justert bruttoinntekt over følgende terskler:	Gift Filing Felles eller Kvalifisert Enke: $ 250 000	Single eller Head of Household: $ 200 000	Gift Filin g Separat: $ 125 000	Kapitalgevinstskatt	Eiendomsskattesatser skyldes når du selger et aktivum for mer enn din skattegrunnlag i det - det du betalte for det pluss eventuelle salgskostnader eller forbedringer du har gjort. Med andre ord, er fortjenesten din beskattet til spesialpriser. Kapitalgevinstskattesatsene avhenger av om gevinstene dine var kortsiktige eller langsiktige. Kortfristede gevinster gjelder når du eide aktiva i bare ett år eller mindre, og de er beskattet til ordinære skattesatser - skattefrekvensen din. Langsiktig gevinst gjelder for eiendom du har holdt i mer enn et år. Disse fortjenestene og kvalifiserte utbytte beskattes til:	0 prosent dersom skattepliktige inntekter faller i 10 prosent eller 15 prosent marginalskattesatsene	15 prosent dersom skattepliktig inntekt faller i 25, 28, 33 eller 35 prosent marginale skattebeslag	20 prosent dersom skattepliktig inntekt faller i 39.6 prosent marginalskatt brakett

25 prosent på avskrivning gjenfinner

28 prosent på samleobjekter

• 28 prosent på kvalifiserte småbedrifter etter utelukkelse
• Hvis du har langsiktige kapitalgevinster eller kvalifiserte utbytte, kan du bruke regneark 2 -7 i kombinasjon med skattesatsdiagrammer (regneark 1-6), som begge finnes i IRS-publikasjon 505.

Slik bruker du dine marginalskattesatser

Du kan bruke disse skattesatsene og din marginale skattesats for å hjelpe deg med å planlegge din økonomi på en rekke måter. De vil fortelle deg hvor mye skatt du vil betale på ekstra inntekt du tjener, for eksempel hvis du bestemmer deg for å ta på en ny jobb som øker din samlede inntekt til en høyere skattekonsoll. De vil også fortelle deg hvor mye skatt du vil spare hvis du kan øke fradragene dine. For eksempel, hvis du faller inn i en 28 prosent skattekonsoll, sparer du 28 cent i føderal skatt for hver dollar du bruker på en fradragsberettiget regning, for eksempel boliglån eller veldedighet.

• Skatteregler og priser kan endres periodisk. Rådfør deg alltid med en skatteselskap for de mest oppdaterte tallene, prosenter og regler. Denne artikkelen er ikke skatteråd og er ikke ment som skatteråd.