Gi ansatteutmerkelser? Kjenne skattemessige konsekvenser

Kan min virksomhet trekke prisen på ansattes priser? Er premier skattepliktige til ansatte?

Å gi utmerkelser til ansatte er stor motivasjon og forbedrer ansattes moral. Men det er grenser for hvor mye du kan trekke fra for disse utmerkelsene, inkludert ansattes prestasjons-, sikkerhets- og servicepriser.

Du må også vite skattemessige konsekvenser for ansatte i disse prisene. Hvis de er skattepliktig, må du trekke lønnsskatt fra prisen.

Hvor mye kan jeg trekke ut for ansattes prestasjonsutmerkelser?

Du kan trekke inntil $ 400 for alle priser på "materiell personlig eiendom" gitt til en ansatt årlig. For eksempel kan du trekke prisen på et klokke for 30 års tjeneste eller en plakett for en sikkerhetspris. Denne grensen gjelder ikke for utmerkelser som er gjort som en del av en kvalifisert pensjonsordning.

Hvilke typer utmerkelser er begrenset fra å være fradragsberettiget?

IRS definerer begrepet "Employee Achievement Award" for å inkludere lengden på service priser, sikkerhetspriser og priser gitt under "meningsfulle presentasjoner." Prisen skal "ikke skape en betydelig sannsynlighet for betaling av skjult kompensasjon."

Hva er "Tangible Personal Property? "Er gavekort OK?

Gavekort teller ikke som priser for dette fradraget fordi de ikke er "personlig eiendom". "Personlig eiendom er eiendom som eies av en person eller en bedrift som er flyttbar, og er ikke land eller bygninger.

Så en plakett eller et klokke ville være personlig eiendom.

Du kan gi en katalog over produkter og la mottakeren velge en, siden produktene er materiell personlig eiendom. Disse katalogene har forskjellige kostnadsnivåer for ulike tjenestetider; dyrere gaver til lengre service.

Den internasjonale organisasjonen for anerkjennelse fagfolk sier

Andre varer som ikke er materielle personlige eiendeler, inkluderer reise, ferier, måltider, losji, billetter til teater- eller sportsarrangementer, aksjer, obligasjoner eller andre verdipapirer.

Utmerkelser gitt ved partnerskap

IRS har spesielle regler for ansattes prestasjonsutmerkelser utført av partnerskap. I dette tilfellet skal fradragsgrensene "gjelde for partnerskapet og til hvert medlem av det." Hensikten her er sannsynligvis å unngå at partnerskapet kommer seg rundt reglene ved å ha individuelle partnere tilby priser.

Grenser for utmerkelser for ansattes skatteformål

For å være unntatt fra beskatning for ansatte, gjelder visse grenser for utdelingsfrekvens:

• Tildelingstidspunktet kan ikke mottas i mottakerens første 5 år av sysselsetting, eller oftere enn hvert 5. år.
• Sikkerhetspriser kan ikke være mer enn 10 prosent av de ansatte (unntatt ledere, administratorer, kontoransatte eller andre profesjonelle ansatte).

Det høres ut som om du ikke er begrenset til å dispensere sikkerhetspriser til ledere, administratorer, kontoransatte og profesjonelle medarbeidere.

Når ansatteavgifter er skattepliktige til ansatte

Kostnaden for konkrete personlige eiendomspriser under grensene fastsatt av IRS er ikke skattepliktig til den ansatte.

Alle andre priser betraktes som kompensasjon, inkludert priser på reise- og gavekort, og er gjenstand for lønnsskatt.

Du må holde tilbake føderale og statlige inntektsskatter fra disse priser, og disse priser er underlagt FICA-avgifter (Social Security og Medicare) for både arbeidstaker og arbeidsgiver.

For å bestemme skattepliktig beløp av en pris til en ansatt, må du vurdere rettferdig markedsverdi, ikke kostnad. For eksempel, hvis du kjøpte en mengde TV-skjermer med en dyp rabatt og ga dem til ansatte, må du finne sluttkursen og bruke den til å bestemme skattepliktig beløp for ansatte.

Les mer om hvordan IRS vurderer medarbeiderutdelinger.

Ansvarsfraskrivelse: Jeg er ikke en CPA eller skatteadvokat, og min hensikt er ikke å gi deg skatteråd. Dine individuelle forretningsforhold kan påvirke fradragsberettigelsen av eventuelle forretningsomkostninger.

Før du tar forretningsbeslutninger som kan påvirke skatter, må du ta kontakt med skatteadministratoren.