Hvordan bedrifter betaler franchiseavgifter

Mange USA-stater har skatt på forretningsinntekt, i ulike former. Noen stater sier kun skatteselskap, mens andre skattes mest forretningstype. Stater kaller disse skattene forskjellige ting, og betydningen blir forvirret. California, for eksempel, kaller sin inntektsskatt en "franchise skatt", og Texas bruker brutto kvitteringer som en måte å pålegge sin franchise skatt.

Sole proprietorships er vanligvis ikke underlagt franchiseavgifter og andre former for statlig næringsinntektsskatt, delvis fordi disse virksomhetene ikke er formelt registrert hos staten der de driver forretninger.

La oss se om vi kan rette ut denne forvirringen:

Hva er en franchiseskatt?

A franchiseavgift belastes av en stat til selskaper, partnerskap og LLC for privilegiet å innlemme eller drive virksomhet i den staten. Franchise skatter, som inntektsskatt, er vanligvis pålagt årlig. Manglende betaling av franchiseavgifter kan føre til at en bedrift blir diskvalifisert fra å gjøre forretninger i en stat.

Franchiseavgifter pålegges selskaper som driver virksomhet i en stat; Dette er konseptet med nexus eller sted. Fastsettelse av nexus er komplisert, blant annet om virksomheten selger i staten, har ansatte i staten eller har en fysisk plassering i staten.

En virksomhet kan gjøre forretninger i flere stater (avhengig av hvordan staten ser på virksomheten), og vanligvis er virksomheten formelt registrert i staten eller i flere stater. Hvis virksomheten din er formelt registrert i flere stater, må du kanskje betale franchiseavgift i flere stater, hvis du gjør forretninger i disse landene.

Hva en Franchise Tax er IKKE

En franchise skatt er ikke en skatt på franchise. Det er ikke en måte å beskatte alle McDonalds franchise på i en stat.

Hvorfor franchiseavgifter kan ikke være bra for bedriften

Du vil merke i definisjonen at jeg brukte ordet "privilegium". En franchise skatt er det som kalles en "privilegium" skatt, noe som betyr at det pålegges enheter for privilegiet å gjøre forretninger i staten.

Noen stater (som Louisiana) har både inntektsskatt og franchiseavgift. Dette gjør den effektive skattefrekvensen i disse statene høyere, og det har en effekt av å drive virksomhet fra staten.

Heartland Institute sier at franchiseavgifter elimineres i enkelte stater (som West Virginia), for å oppmuntre til vekst i virksomheten.

Hvilke stater har franchiseavgifter

De statene som for tiden har franchiseavgifter er: Alabama, Arkansas, Delaware, Georgia, Illinois, Louisiana, Mississippi, Missouri, New York, North Carolina, Oklahoma, Pennsylvania, Tennessee, Texas, og West Virginia.

Hvordan stater bestemmer franchiseavgifter

Hver stat har forskjellige kriterier for å bestemme hvilken type forretningsenheter som skal betale franchiseavgifter, grunnlaget for skatten (enten inntekt eller kapital) og skattesatsen.

Stater baserer franchisebeskatning på ulike kriterier:

• Inntekt (dermed franchiseavgiften er virkelig en inntektsskatt)
• Pålydende på aksjer, aksjer på aksjer eller verdier på kapitalbeholdning
• innbetalt kapital
• nettoverdi
• vurdere verdien av ekte og konkret personlig eiendom eller nettoinvestering i materiell personlig eiendom
• brutto kvitteringer (denne skatten er virkelig en brutto kvitteringsskatt)

Staten Illinois har et diagram som viser de statene som har franchiseavgifter (fra 2014) og hvordan disse skattene er bestemt.

Noen eksempler på hvordan franchiseavgifter beregnes av stater

Merk: Dette er korte oversikter; Bruk koblingene til å gå til de statlige nettstedene for mer informasjon.

Texas har en franchiseavgift på de fleste forretningsenheter, men ikke på eneboliger. Skatten er basert på hva staten kaller "margin", som er totalinntekt justert på en av 4 måter:

• Samlede inntektstider 70%
• Sum inntekt minus varekostnad solgt
• Sum inntekt minus kompensasjon, eller
• Sum inntekt minus $ 1 million.

Denne artikkelen fra Texas Comptroller of Public Accounts har flere detaljer.

California har et franchiseskatteorgan, og dette styret administrerer og samler inntektsskatt fra bedrifter og individuelle skattebetalere.

Louisiana har både inntektsskatt og franchiseavgift på virksomheter. Inntektsskatten og franchiseavgiften pålegges både selskaper, eller enheter som er skattet som selskaper.

Franchiseavgiften pålegges "kapital ansatt i Louisiana" og prisen er:

$ 1. 50 for hver $ 1 000 eller en stor del av dette opp til $ 300 000 av kapitalen som er ansatt i Louisiana, og $ 3 for hver $ 1 000 eller større andel derav over $ 300 000 av kapital ansatt i Louisiana.

Hvordan får jeg opp for å betale franchiseavgifter i min stat?

De fleste bedrifter (unntatt enmanshavere) må registrere seg med staten der de skal gjøre forretninger. Så, hvis du starter et selskap, et partnerskap eller LLC, registrerer du deg ved å sende inn et søknad for den aktuelle forretningstypen. Din stat vil kontakte deg etter at du har registrert virksomheten din.

Du kan også sjekke med statens avdelingsavdeling for å avgjøre om staten har en franchiseavgift eller en annen årlig skatt på virksomheter.