Måter avskrivninger fordeler virksomheten din

Gail Rosen, CPA svarer på spørsmål om kjøp av eiendeler, avskrivninger og akselererte avskrivninger, og hvordan avskrivninger fordeler virksomheten din. De forretningsmessige eiendelene som diskuteres her er en bestemt type forretningseiendom, inkludert bygninger, men ikke land. Land er ikke gjenstand for avskrivninger.

en. Jeg har hørt at avskrivninger er en ikke-kontantutgift. Hva betyr dette?

De fleste virksomhetsutgifter er fradragsberettigede fordi de er en vanlig og nødvendig forretningsomkostning som du bruker penger for i inneværende år, og du får fradrag for den regningen i det året.

For eksempel; Du kjøper kontorrekvisita for $ 200, og du får et ordinært og nødvendig forretningsavdrag for de $ 200 av rekvisita fordi du brukte penger for det i inneværende år.

Avskrivninger er noe du kan få fradrag for i inneværende år, selv om du kanskje ikke har brukt penger til å kjøpe det i det året. For eksempel kjøpte du et datasystem i 2017 for $ 5 000. Livet på en datamaskin er 5 år, slik at du får en nedskrivning på $ 5 000 over de neste fem årene (tar bekostning for å redusere bedriftsskatter ).

Selv om du ikke brukte penger i datamaskinen i 2017 (siden du kjøpte den for kontanter), vil du få fradrag for den datamaskinen du kjøpte i 2017 siden den skrives ut over 5 år fra 2009 når du kjøpt den. Derfor vil du i 2010 få fradrag for en ikke-kontantutgift.

2. Hvordan påvirker avskrivninger selskapets resultatregnskap? Mitt selskaps balanse?

Avskrivningsberettigede eiendeler gir deg mer inntekt på resultatregnskapet og øker aktiva på balansen.

Datamaskinen du kjøpte i 2017 for $ 5 000 mindre avskrivningene på $ 1 000 tatt i 2017, gir en nettoinntekt på $ 4 000 og øker aktiva på balansen med samme $ 4 000. Enhver tredjepart ser I en virksomhets finansregnskap liker du å se økt nettoinntekt og en økning i eiendeler over gjeld.

3. Hva er akselerert avskrivning? Hvis det akselereres, betyr det at jeg kan ta mer avskrivninger på et produkt? Gjelder akselerert avskrivning for noen produkter mer enn andre?

Når du avskriver, eller "skriver av" en eiendel over levetiden, kan du ta mer avskrivninger i de første årene med akselerert avskrivning. Avskrivninger på kjøp av forretningsmessige eiendeler kan akselereres, slik at du kan trekke mer av kjøpesummen tidligere, noen ganger helt i det første året.

Hver klasse eiendeler har et liv og et bord som angir hvor mye akselerert avskrivning du har rett til hvert år (CPA kan vise deg denne tabellen).Du kan også foreta valg under seksjon 179 for å ta alle avskrivninger i kjøpsåret, og du kan også være berettiget til å ta et avskrivningsavdrag for å kjøpe nye eiendeler.

4. Hva er fordelen av akselerert avskrivning?

Fordelen med akselerert avskrivning er at du får mer av et skattefradrag i tidligere år, og derfor får du avkastning på flere av skattepengene dine tidligere versus senere.

Det er viktig å innse at avskrivninger ikke er nå eller aldri … det er nå eller senere. Og noen ganger å ta fradraget i senere år er bedre.

Hvis du forventer å være i en høyere inntektsgruppe i senere år, vil det ikke være i din beste interesse å akselerere fradraget, men i stedet for å avskrive aktiva som benytter lineærmetoden (det vil si en like stor mengde avskrivninger hvert år); Derfor sparer du fradrag for årene du er i en høyere skattekonsoll.

5. Hvilke typer poster trenger jeg å beholde for å beregne avskrivninger?

Du må oppbevare en kopi av fakturaen som viser nøyaktig hva du kjøpte pluss bevis på betaling. Mange stater vil sjekke forretningsmessige eiendeler du kjøper for å sikre at du har betalt den aktuelle omsetningsskatten på eiendelen. Selv om du kjøpte eiendelen i en annen stat, må du betale bruk skatt til staten din dersom du ikke ble belastet omsetningsavgift.

6. Når tar jeg avskrivninger? Når blir avskrivninger tatt som en kostnad?

Du tar avskrivningskostnaden ved årsskiftet, slik at den kan inngå i skattene dine.

Men når du skal vite hvor mye avskrivninger du skal bruke over aktivets levetid, er det millioner dollar-spørsmålet. Valgene er å ta avskrivningene hele i kjøpsåret (under § 179) eller ta avskrivningene over aktivets løpetid, med mulighet for å akselerere avskrivningsfradrag til de tidligere kjøpsårene.

Forsiktig skatteplanlegging vil fortelle deg hvilket alternativ som er mest fordelaktig for deg, avhengig av den prognostiserte skattekonsollen hvert år, og forventning om endringer i skatteloven. Rådfør deg med din skattemessige for å hjelpe deg med å avgjøre avskrivninger for spesifikke forretningsmessige eiendeler.

7. Det virker som mye arbeid for å finne ut avskrivninger; er det verdt bryet?

Fastsettelsen av avskrivningsmetoden som vil fungere best for deg, kan være tidkrevende; Fordelene med å ta avskrivningsfradrag i årene som har størst nytte av regnskapet og selvangivelsen er verdt innsatsen. Å ha en førsteklasses CPA på teamet ditt er alltid viktig!

8. Hva sier IRS om avskrivninger?

En endelig notat: Å ta skattefradrag på kjøp av forretningsmidler er mer komplisert enn du kanskje tror. IRS pålegger begrensninger og begrensninger på mengden og typen avskrivninger du kan ta på driftsmidler.

Ansvarsfraskrivelse: Informasjonen i denne artikkelen og på dette nettstedet er ikke ment å være skatt eller juridisk rådgivning.Hver forretningssituasjon er unik, og lover og forskrifter endres hele tiden. Rådfør deg med skatt og juridiske rådgivere før du tar beslutninger som kan påvirke virksomheten din.