Forskjell mellom avskrivninger og avskrivninger

Begrepene for avskrivninger er forvirrende for forretningsfolk som ikke jobber med dem hver dag, men det er viktig å vite om disse vilkårene og hvordan de kan arbeide for å minimere skatteregningen for din bedrift.

For det første, noen bakgrunn om kostnadsgjenoppretting

Begrepet både avskrivninger og avskrivninger er en skattemetode som er utformet for å sprede ut kostnaden av et forretningsmiddel over aktivets løpetid.

IRS kaller denne "kostnadsgjenoppretting."

Utgifter er en fordel for en bedrift, fordi de reduserer mengden av skatt virksomheten betaler. Men er det ulike typer utgifter.

Hvis du kjøper kopipapir for virksomheten din, forventer du at den økonomiske levetiden er måneder, ikke år. (Ja, jeg vet at det sitter en stund før du bruker den, men kopiere papir, som andre kontorrekvisita, er ment å bli brukt raskt.) Så kopieringspapir kan regnes som en forretningsomkostning i året det er kjøpt. Hvis du kjøper kopipapir i 2016, forventes det (ifølge IRS) å bli brukt i 2016, og utgiften for dette formålet er vist på bedriftsskattformen for 2016.

Men hvis du kjøper kontormøbler eller et utstyr, forventer du å bruke det i flere år, så IRS sier at du ikke kan ta utgiften i det første året. Du må "gjenopprette" kostnadene ved å ta det som en kostnad over flere år, betraktet som "nytt liv" av disse eiendelene.

Hvis du kjøper en $ 1000-pult for kontoret din, har IRS en bestemt tid du kan spre ut den prisen, og ikke telle noen gjenværende (gjenværende) verdi. La oss si at nyttelivet er 9 år, og bergingsverdien på slutten av de ni årene er $ 100. Virksomheten din må spre nettokostnaden (opprinnelig koster mindre bergingsverdi) i løpet av de ni årene på $ 100 per år.

Denne beregningen er forenklet, men du får ideen.

Hva er avskrivninger?

Avskrivninger er en metode for å gjenvinne kostnaden for en materiell eiendel over levetiden. Skrivebordet jeg nevnte ovenfor, for eksempel, avskrives, som det er et kjøretøybil, et stykke produksjonsutstyr, hyller etc. Alt som du kan se og røre og som varer lenger enn et år betraktes som en avskrivbar eiendel (med noen unntak, selvsagt).

Hva er amortisering?

Amortisering er den samme prosessen som avskrivninger, bare for immaterielle eiendeler - de elementene som har verdi, men som du ikke kan røre. For eksempel har et patent eller et varemerke verdi, og det samme gjelder goodwill. For å legge til forvirringen har avskrivninger også en betydning for å betale en gjeld, som et boliglån, men i dagens sammenheng har det å gjøre med forretningsmessige eiendeler.

IRS har utpekt visse immaterielle eiendeler som berettiget til amortisering over 15 år, i henhold til § 197 i Internal Revenue Code.Den eneste immaterielle eiendelen som ikke avskrives er goodwill. Det er fordi goodwill ikke kan beregnes før virksomheten er solgt eller endrer hender.

Så, den grunnleggende tommelfingerregel er at du avskriver materielle eiendeler og amortiserer immaterielle eiendeler.

Akselerert avskrivning og avskrivning

Avskrivningsmetoden i eksemplet ovenfor kalles lineær avskrivning, noe som betyr at samme beløp avskrives hvert år. Men i det virkelige livet avtar noen elementer raskere i begynnelsen av livet enn på slutten; biler, for eksempel.

IRS tillater flere metoder for akselerert (raskere) avskrivninger, slik at bedriftseiere kan ta mer fradrag fra avskrivninger tidligere i aktivets levetid. Dette er en skattefordel for virksomheten.

Akselerert avskrivning er egentlig bare en skattemelding; i de fleste tilfeller har det ikke noe forhold til hvor raskt eiendelen er brukt opp.

Amortisering av immaterielle eiendeler er nesten alltid beregnet lineært (samme beløp hvert år).

Tilbake til All About Depreciation