Video: Hvordan håndtere et epilepsianfall? 2025
Arbeidsgivere i tjenesteytende næringer har en unik lønn og skattesituasjon som innebærer tipping inntekt for ansatte. Personen som gjør tipping og personen blir tippet er begge i transaksjonen, men hvis du eier en bedrift hvor ansatte blir tippet, må du vite hvordan du skal håndtere skatter og betaling på disse tipsene.
Hva er ansatte tips?
Tips er skjønnsmessige beløp gitt til noen til tjeneste.
Tipping er en skikk i USA, men den varierer i bruk rundt om i verden. I de fleste europeiske land, for eksempel, betales tjenestepersonell en lønn stor nok til at tips ikke blir brukt vanligvis.
IRS sier at en betaling betraktes som et "tips" hvis disse fire betingelsene er oppfylt:
- betalingen må være med giverens fri vilje (ikke mandat eller tvunget)
- kunden må ha rett til å bestemme beløpet
- betalingen bør ikke forhandles eller dikteres av arbeidsgiveren
- kunden har rett til å bestemme hvem som mottar betalingen.
Hvis en restaurant legger til en drikkepenger til en måltidspris (for store fester, for eksempel), er det ikke et tips.
Hva er en tippet ansatt?
Begrepet "tipped employee" brukes til å utpeke ansatte med inntekt som regel regelmessig og vanligvis inkluderer tips på minst $ 30 i måneden. Dette begrepet brukes til å skille mellom ansatte som er tippet og de som ikke er.
Er Tips Inntekt Skattemessig?
Ja.
Som alle andre inntekter, er alle tips underlagt Federal Income Tax, og alle tips på totalt 20 dollar eller mer i en måned er underlagt FICA skatt (sosial sikkerhet og Medicare skatt). Mens medarbeider får tipsene, må du motta informasjon om disse tipsene, slik at du kan inkludere dem på ansattens W-2-skjema.
Det skal påpekes at tips er den ansattes eiendom, og du (arbeidsgiveren) kan ikke ta tipsinntekter fra dem, og du kan heller ikke redusere inntekten for å kompensere deres tipsinntekt. Hvordan tipsinntekter er inkludert i tjenestepensjonsinntekt er forklart nedenfor.
Hva er måtene ansatte blir tippet?
Arbeidstakere mottar ofte kontantertips , som ekstra penger i en betaling til en drosjesjåfør ("hold forandringen") eller et beløp som er igjen på et restaurantbord.
Oftere i disse dager, er et tips inkludert på en debet- eller kredittkorttransaksjon, som for eksempel på en restaurant.
Tips kan deles eller samles av ulike ansatte. For eksempel har du kanskje sett en tipskrukke på en bilvask. Tipsene er delt mellom ansatte. Hvis du har en slik situasjon i bedriften din, har du sannsynligvis en policy om hvordan disse tipsene deles. Servicekostnader kan også betraktes som samlet tips.
IRS nevner også ikke-kontant tips, for eksempel billetter eller andre gjenstander som har en verdi.
Hvordan vet jeg hvilke tips en ansatt mottok?
Ansatte er pålagt å holde en daglig tipsrekord og rapportere disse tipsene til deg ($ 20 eller over en måned) med jevne mellomrom. IRS ønsker å se ansatte rapportere tipsinntekt på daglig basis.
Selvfølgelig må medarbeider rapportere tipsinntekt på deres individuelle selvangivelse.
I tillegg til rapporteringstips som inngår i deres årlige W-2-skjema, må de også rapportere tips for beregning av sosial sikkerhet og Medicare skatt (ved hjelp av IRS-skjema 4137).
Hvordan samles og rapporteres tips?
Ansatte holder alle sine tips. Hvis du samler tips på et kreditt- eller debetkort, må du refundere ansatt for disse beløpene.
Hva om pooled tips?
Bassenget tips er vanlige i noen restauranter og andre tjenester, som bilvask nevnt ovenfor. Medarbeiderne deler det samlede beløpet i henhold til egne ordninger, og hver enkelt rapporterer t sin del av det samlede beløpet til deg. Stater har forskjellige tips for samling av lover og ordninger.
Hva om serviceavgifter?
Det påkrevde servicegebyret pålagt av noen restauranter av ulike årsaker, er ikke et tips til de ansatte.
Tjenestekostnader anses å være inntekt til arbeidsgiveren, med mindre de blir distribuert til ansatte. For å avklare, sier IRS: "Uavhengig av om gebyrene blir distribuert til ansatte, er disse beløpene bruttoinntekt til arbeidsgiveren."
Denne arbeidsgiverens påminnelse fra IRS forklarer mer om forskjellen mellom serviceavgifter og tips.
Hvordan er tips på kort tilskrevet ansatte?
Når tips er inkludert på kreditt- eller debetkort, må du gi tipsbeløpet til den ansatte. Du kan redusere tipset ved transaksjonsgebyrbeløpet belastet kredittkortselskapet. For eksempel, hvis kredittkorttransaksjonsgebyret er 3 prosent, og en arbeidstaker tips er $ 5, kan du gi ansatt 4 dollar. 85 (Spissen minus transaksjonskostnaden).
Men Arbeidsdepartementet sier at denne reduksjonen ikke kan bringe arbeidstakerens lønn til mindre enn minimumslønnen, og du må refundere arbeidstakeren på neste lønningsdag (ikke vente til du mottar refusjon fra kredittkortselskapet) .
Hvordan påvirker inntektsinntekt en ansattes totale lønn?
Alle ansatte må betales minst minimumslønnen, inkludert tipsinntekt. Her er det du trenger å vite om tips og minimumslønn:
Viktigste: Du (arbeidsgiveren) har ikke lov til å bruke arbeidstips, unntatt som en kreditt mot minimumslønnen. Du kan bruke tipsbeløpet til å kompensere hva Arbeidsdepartementet kaller "obligatorisk kontant lønn", som for øyeblikket er $ 2. 13. Den nåværende føderale minimumslønnen er $ 7. 25. Forskjellen mellom obligatorisk kontantlønn og minimumslønnen antas å bli utarbeidet av tips.
Hvis en stiplet ansatt jobber overtid og er kvalifisert for overtid lønn, må du sørge for at ansatt mottar hele beløpet for overtidslønn.
La oss ta en situasjon for å forklare hvordan den nødvendige kontantlønnen virker:
Først må du betale en stiplet ansatt minst $ 2.13 en time før tips teller.
Så blir de ansatte tipsene rapportert til deg av den ansatte, som beskrevet ovenfor. $ 2. 13 pluss tipsene som ble rapportert av den ansatte burde være minst minimumslønnen. Hvis de to beløpene ikke er lik minimumslønnen, må du som arbeidsgiver gjøre forskjellen.
Hvordan påvirker statens lov om tippede ansatte inntektsinntekter?
Noen stater har en annen minimumslønn for tippede ansatte; Noen krever at ansatte blir betalt full minimumslønn før tips, mens andre stater har en høyere minimumskrav til kontant lønn enn det føderale beløpet. Hvis statens minimumslønn krever høyere beløp enn føderalskursen, må du bruke statens minimumslønnsbeløp.
Hvordan rapporterer jeg og betaler skatt på ansatte tips?
Først må du samle inntektsrapporter for arbeidstips (fra ansatte, fra korttransaksjoner, fra andre kilder) og inkludere all tipsinntekt på arbeidstakers lønn for hver lønn.
Du må holde inntektsskatt og FICA-skatter på tipsinntekt i beregningen av lønnsutbetalinger. Du må også betale arbeidsgiverens andel av FICA-skatter på tipsinntekt. Tipsinntekt er også gjenstand for både maksimal sosialsikkerhetsgrense og tilleggsavgift for Medicare.
Du må inkludere inntekter fra ansatte tips og tilbakeholdenhet i alle lønnsskattrapporter (Form 941 - Kvartalsrapporten, og Form 940, - Den årlige arbeidsledighetsskatten). Og du må gjøre inntektsskatt på lønnsskatt etter behov ved tips frahold og FICA skatt.
Du må registrere deg for arbeidstipsrapporter i ansattes filer, i tilfelle revisjon.
Hva hvis ansatte ikke rapporterer Tips Inntekt til meg?
Det er ansattes ansvar å rapportere tipsinntekter til deg som arbeidsgiver og til skattemyndighetene, for inntektsskatt. IRS sier at du ikke er ansvarlig for arbeidsgiverens andel av FICA-avgifter "til varsel og etterspørsel etter skatt er gjort til arbeidsgiver av IRS."
For mer informasjon om dine ansvarsområder som arbeidsgiver
IRS-artikkel om Tips Opptak og rapportering.
For en ytterligere forklaring på tipskreditten, se denne artikkelen av wiserwaitress. com.
Denne artikkelen forklarer mer om ansattes krav til rapportering av tipsinntekt.
Dette arbeidsdepartementet har flere detaljer om tips og minimumslønn.
Kan en arbeidsgiver kreve at jeg bruker min egen datamaskin?
Når bedrifter kan kreve at de ansatte bruker PC-er på arbeidsplassen, arbeidsgiverens BYOD-retningslinjer og teknologipenger og refusjonspolitikk.
Hvordan bestemmer en arbeidsgiver hvem som skal leie?
Hvordan arbeidsgivere bestemmer hvilken søker som skal ansette, inkludert kandidat screening og evaluering, og tips for å optimalisere sjansene dine for å bli valgt.
Hva er uoppfordret eiendom og hvordan håndterer jeg det?
Hvordan du behandler uoppfordret eiendom, inkludert uanmeldte lønnsslipp, for regnskapsmessige formål, og hvordan du overholder statlige lover for uoppfordret eiendom.