Hvordan fastslå selskapets skattesår

Hva er et skatteår?

Hver bedrift har et skattefelt på . Et selskaps regnskapsår er sitt regnskapsår; Det er en tolvmåneders periode som selskapet bruker til regnskapsmessig bruk. Regnskapsåret er uttrykt ved å angi sluttdato. Et regnskapsår kan være slutten av et kvartal - 31. mars, 30. juni, 30. september eller 31. desember.

For å forvirre problemet, sier IRS at et regnskapsår er "12 påfølgende måneder som slutter på den siste dagen av noen måned unntatt 31. desember. " IRS skiller "regnskapsår" fra "skatteår", og sier at et skatteår kan være enten regnskapsår eller kalenderår.

Tenk på det på denne måten:

• Virksomhetsregnskapsåret er internt ; Ved utgangen av regnskapsåret rapporterer du om din økonomiske situasjon til dine aksjonærer - eller bare til deg selv.
• Bedriftsskatteåret er eksternt ; Det er tolvmånedersperioden du rapporterer til skattemyndighetene til skattemessige formål.

Virksomhetsregnskapsåret er nesten alltid skatteår, men det trenger ikke å være. Et selskap med 31 mars regnskapsår kan også legge inn en bedriftsomsetning, med virkning fra 31. mars.

Hvorfor betyr firmaets regnskapsår?

Det avhenger av hvilken type virksomhet du eier. Hvis du har en sesongbasert virksomhet som har høye og lave salgs- og aktivitetsnivåer, kan du bestemme deg for at du vil ha din virksomhets regnskapsår, være slutten av kvartalet etter at aktiviteten er avsluttet. Dette gjør det lettere å se hvordan virksomheten din har gjort for året. For eksempel kan en detaljhandel som gjør alt sitt salg i løpet av ferien, ha en 31 desember års slutt.

Hvor blir regnskapsåret mitt brukt?

Ditt regnskapsår brukes primært til skattemessige formål. IRS har en spesiell term som kalles "skatteårets skattebetalere." Denne typen skattefiler legges på regnskapsår, i stedet for et kalenderår. Partnerskap, selskaper og S-selskaper kan ha en finansiell årsskifte som er forskjellig fra kalenderårets slutt.

Regnskapsårets slutt brukes også til å bestemme innleveringsdato og forfallsdato for utvidelser.

Må jeg ha et bestemt regnskapsår, etter lov?

Virksomheten din kan ha et regnskapsår du vil ha. Men det er nesten umulig å ha ingen regnskapsår fordi IRS vil spørre deg om denne datoen.

IRS har noen krav til skatteår. En virksomhet beskattet som eneeieri (som registrerer sin virksomhetsavkastning på Schedule C), må bruke 31. desember som forretningsskatteåret. Fordi enkeltmedlems LLC er beskattet som eneboliger, må de også bruke en 31. desember virksomhetsregnskapsår.

Generelt kan alle adoptere kalenderåret som skatteår. Men hvis noen av følgende gjelder, må du vedta kalenderåret:

• Du beholder ingen bøker eller poster;

• Du har ingen årlig regnskapsperiode;

• Ditt nåværende skatteår kvalifiserer ikke som et regnskapsår; eller

• Du må bruke et kalenderår med en bestemmelse i Internal Revenue Code eller Inntektsskatteforskriften.

Må jeg rapportere mitt regnskapsår til IRS?

Nei, men du må la IRS vite hvilket skatteår du bruker. IRS sier, "Med mindre du har et obligatorisk skatteår, vedtar du et skatteår ved å sende inn din første inntektsskatt med det aktuelle skatteåret."

Hva er den beste datoen for regnskapsårets slutt?

Regnskapsårets sluttdato er angitt med to kriterier:

• Type virksomhet. En eierselskap eller en bedrift som er beskattet som eneselskap (for eksempel en enkeltmedlem LLC) må bruke 31 desember til årsskiftet for å matche det personlige skatteårets slutt.
• Konjunktursyklus. Hvis virksomheten din ikke er beskattet som eneselskap, kan du velge slutten av et kvartal for regnskapsårets slutt. De fleste selskaper baserer sin finanspolitiske årsskifte av konjunktursyklusen for sin bransje, og velger utgangen av den travleste tiden for regnskapsårets slutt.

Bedrifter som gjør det meste av sin virksomhet om sommeren kan velge en 30 september slutten. Hvis virksomheten din gjør mye arbeid med den amerikanske regjeringen, kan du velge en 30 september slutten for å falle sammen med den føderale regjeringens årsskifte.

Hvis virksomheten din gjør det meste av sin salg i ferien, kan du velge 31. desember.

Hvordan endrer jeg regnskapsåret?

Siden et regnskapsår er en intern sak, kan bedriften gjøre endringer i regnskapsåret i henhold til selskapets vedtekter, eventuelle partnerskap eller LLC-avtaler, eller på annen måte (konsultere din juridiske rådgiver). Hvis du vil endre skatteår, må du ha IRS-godkjenning. Filformular 1128 - Søknad om å vedta, endre eller beholde et skatteår.

Mer fra IRS på "Skatteår"