Hvordan forbereder jeg mitt hjemmekontoravgiftsrapport?

Spørsmål: Hvordan forbereder jeg mitt hjemmekontoreskatt for bedriftsskatt?

Hjemmekontor Skatter

For å begynne med, vurder hjemmekontoret som en potensiell kilde til legitime skattefradrag. Så lenge du holder deg innenfor IRS-retningslinjene, kan du ta fradrag for bruk av hjemmekontoret hvert år. Det er imidlertid viktig å huske at skattemyndighetene beregner hjemmekontraktsavdrag høyt på listen over tvilsomme taktikker for å unngå skatt, slik at du må kunne dokumentere at fradragene er legitime.

IRS har en 32-siders bok (Publikasjon 587) som diskuterer dette emnet.

Forenklet hjemmekontor Fradrag

Hvis du har et lite hjemmekontor, kan du kanskje bruke det nye forenklede hjemmekontorens fradragsalternativ, tillatt av skattemyndighetene siden 2013, i stedet for det mer kompliserte alternativet som er omtalt nedenfor. Les om forenklet hjemmekontraktsavdrag og diskutere emnet med skatteforhandleren før du bestemmer deg for hvilken fradragsmetode du vil bruke.

Krav til hjemmekontraktsavdrag

Før du vurderer å ta et hjemmekontraktsavdrag, må du sørge for at kontoret overfører IRS-tester. IRS sier at plassen du bruker til hjemmekontoret din, må oppfylle disse kravene: (1) Virksomheten må være legitim; (2) Plassen må brukes som hovedkontor eller for spesifikke forretningsformål, som å møte klienter eller gjøre forretningspapirer, og (3) plassen må brukes "jevnlig og eksklusivt" for virksomheten.

Dette siste kravet er den mest mishandlede og mest gjenstand for IRS-granskning. Det kan ikke være noe annet å bruke plasssettet til side for dette kontoret. Det er et vanskelig krav, men du kan minimere sjansen for at fradraget ditt vil bli unnlatt av (1) å begrense plassen til bare det området du kan bevise, brukes utelukkende for din virksomhet og (2) å ha dokumentasjon av utgifter knyttet til hjemmebruk av din bedrift.

Les mer om hvordan du forbereder en IRS-revisjon av hjemmekontoret din.

Bruk en skatteregner

Hvis du tenker på å ta et selvstendig perspektiv for hjemmekontraktsavdrag, er det bedre å få en kompetent skatteforhandler. Du kan gå glipp av noe hvis du selv gjør denne beregningen, og din preparer kan hjelpe deg med å unngå fallgruver du måtte falle inn i.

Prosedyre for fradrag for hjemmekostnader

For å trekke hjemmetekostnader, må du bruke IRS-skjema 8829 for å beregne beløpet for fradraget. Her er en kort beskrivelse av denne prosessen:

• Beregner først prosentandelen av ditt totale hjemmeområde som brukes regelmessig og utelukkende for hjemmekontoret din. For eksempel, hvis det totale arealet av ditt hjem er 1200 kvadratmeter og kontormateriellet ditt er 120 kvadratmeter, er kontorsområdet ditt 10% av hjemmet ditt.Hvis hjemmekontoret ditt er et helt rom, og ditt hjem har rom med omtrent like stor størrelse, kan du bruke beregningsmetoden "antall rom", men for de fleste hjem fungerer prosentandelen av områdemetoden bedre. Ikke ta med et bad i kvadratfotene dine, med mindre du kan bevise at badet ble brukt utelukkende for din bedrift.
• Deretter kan du bruke denne prosentandelen til å bestemme fradrag for hjemmekostnader knyttet til bruken av dette hjemmekontoret. Disse boligkostnadene inkluderer boliglånsrisiko, boligeiendomsforsikring, verktøy og eventuelt vedlikehold av hjemmet som utføres i løpet av året (takreparasjoner, for eksempel). Du kan også være i stand til å trekke hjemmet avskrivninger, men dette er en komplisert beregning best utført av din skattemaker.
• Du kan også liste og trekke direkte kostnader knyttet til hjemmekontoret ditt. For eksempel, hvis hjemmekontoret ble malt eller hatt ny tepper, eller du har lagt til noen innebygde bokhyller, kan disse alle inkluderes i beregningen av hjemmekontorens fradrag. I noen tilfeller kan det hende du må tildele en prosentandel av bruken for disse utgiftene mellom bedrift og personlighet. for internett, for eksempel.

Les mer om hvordan du beregner hjemmekontraktsavdrag på skjema 8829.

Samle informasjon for hjemmekontor Fradragsberegninger

For å hjelpe deg med prosessen med å trekke fra hjemmekontrakter, er det en liste over kostnadsdokumentasjon du bør samle inn og bringe til møtet med skatteforhandleren din:

• For prosentberegning, ditt beste estimat av prosentandelen av ditt hjems totale areal og området som brukes av virksomheten din.
• For prosentberegning (for hver utgift, sum for skatteåret):
  • Boligutleie, hvis du leier hjemmet ditt
  • Hvis du eier ditt hjem, eiendomsskatt og fradragsberettiget boliglånsrente
  • Boligeierforsikring premier (leietaker forsikring kan være fradragsberettiget, sjekk med din skatt rådgiver). Ikke ta med huseiers forsikring hvis du har egen forsikring på forretningseiendommen.
  • Kostnader for hjemreparasjoner i løpet av året som kan bli vist å inkludere kontorlokalet. For eksempel vil reparasjon av hele taket inkludere kontorområdet ditt, men hvis du legger en ny uteplass på den andre siden av huset, er det ikke knyttet til virksomheten din og vil ikke være fradragsberettiget.
  • Skader på hjemmet ditt som et resultat av et tap i løpet av året; for eksempel hjem tap fra stormer, brann, flom kan være fradragsberettiget for virksomheten delen av ditt hjem.
  • Utility kostnader, for eksempel strøm, gass, søppel, vann og kloakk. (Telefonkostnader er omtalt nedenfor)
  • Andre boligutgifter som Internett-tjeneste og hjemme telefon, som kan fordeles mellom bedrift og hjem i prosent
  • For hjemmet avskrivningsfradrag du trenger (a) informasjon på rettferdig marked verdien av hjemmet ditt på den datoen du først brukte det for virksomheten, eller (b) kjøpesummen (unntatt land) samt store forbedringer minus tap eller andre endringer i hjemmet ditt. La skattemyndighetene gjøre beregningen på dette elementet.
• For direkte utgifter knyttet til hjemmekontorens bruk av ditt hjem, ta med dokumentasjon av beløpet som tilbys i løpet av året. Disse utgiftene kan ikke være fradragsberettigede på skjema 8829, men de skal være fradragsberettigede i Schedule C.

Rapportering av hjemmekontoravdrag

Din utfylte skjema 8829 er inkludert i linje 30 i Schedule C for denne hjemmevirksomheten. Tidsplan C-informasjon legges til andre inntektskilder på din personlige selvangivelse.

Hvis virksomheten din har et tap

Ditt hjemmekontraktsavdrag er begrenset dersom virksomheten din har tap. Les mer om hvordan tap påvirker hjemmekontraktsavdrag.

Ansvarsfraskrivelse:: Informasjonen i denne artikkelen og på dette nettstedet er kun til generell informasjon. Forfatteren er ikke en advokat eller skattemessig profesjonell. Hver situasjon er forskjellig og lover og forskrifter kan endres. Før du tar noen skatt eller juridiske avgjørelser, ta kontakt med en profesjonell forretningsrådgiver.