Hvordan rapporterer jeg store kontanttransaksjoner til IRS?

IRS Form 8300 er resultatet av Amerikanske regjeringens økte bekymring over hvitvasking av penger etter hendelsene den 9/11. Hvitvasking av penger refererer til bruken av kontanter for å overføre midler fra ulovlige aktiviteter til juridiske personer, spesielt til støtte for terrorisme.

Patriot Act fra 2001 ble vedtatt etter 9/11, og strekker eksisterende lover i kraft på den tiden for å motvirke terrorisme så vel som andre ulovlige handlinger.

Overholdelse av loven "gir verdifull informasjon som kan stoppe de som unngår skatter og de som drar nytte av narkotikahandelen og andre kriminelle aktiviteter," ifølge Internal Revenue Service.

Men før den 11. september var den amerikanske regjeringen bekymret for hvitvasking av penger. Lov om hvitvasking av penger ble vedtatt i 1986. Det meste av lovgivningen var rettet mot banker og andre finansinstitusjoner. Men en avsetning for å overvåke store kontanttransaksjoner var også inkludert.

Hvem må Arkiver Transaksjonsrapporter?

Enhver i en handel eller bedrift som mottar $ 10 000 eller mer i kontanter i en enkelt transaksjon eller flere tilknyttede transaksjoner, må rapportere kvitteringen av pengene til IRS. "Business" er definert som en hvilken som helst juridisk struktur, inkludert enkeltbedrifter og selskaper. Estates, trusts og foreninger er også underlagt patriotloven.

Rapportskjemaet er skjema 8300.

Når kreves skjema 8300?

Form 8300 - Betaling av kontantbetaling Over $ 10 000 må sendes til IRS som varsel om alle kontantbetalinger mottatt av bedriften din i dette beløpet eller mer.

Kontanter er definert som mynter eller valuta. Det inkluderer ikke personlige sjekker, og det inkluderer heller ikke kassasjekker, bankutkast, reisesjekker eller postanvisninger med ansikt på $ 10 000 eller mer.

Finansinstitusjoner fil FinCEN Report 112 når disse instrumentene er kjøpt med valuta, noe som gjør Form 8300 overflødig.

Skjema 8300 kreves når de er i ansiktskvoter på mindre enn $ 10 000, men den totale transaksjonen beløper seg til mer enn $ 10 000, og saldoen betales kontant.

Disse transaksjonene skjer ofte i enkelte virksomheter, inkludert de som selger smykker, møbler, vannfartøy, fly, biler, eiendomsmegling og forsikring. Pawnbrokers vil trolig møte situasjoner som krever Form 8300, som advokater og reisebyråer.

Følg denne sjekklisten for å avgjøre om du må rapportere:

• Du er engasjert i en enkelt transaksjon på minst $ 10 000, eller relaterte transaksjoner på totalt $ 10 000 eller mer.
• All eller en del av betalingen ble gjort kontant.
• Betalingen ble mottatt i engangsbeløp eller i renter betalt innen ett år.Hvis betalingen gjøres i avdrag mot samme transaksjon, bruk totalbeløpet, ikke beløpene for individuelle avdrag.
• Pengene ble mottatt fra samme kjøper eller agent.
• Pengene ble mottatt som en del av en enkelt transaksjon eller relaterte transaksjoner, for eksempel hvis du bestiller både flybilletter og hotellrom for en enkelt klient som reiseprosessør, og han betaler for dem separat.

Form 8300 Instruksjoner

Du må oppgi det riktige skattebetalers ID-nummeret eller personnummeret til personen du mottok kontant- og filformular 8300 innen 15 dager fra mottak av betaling.

Hvis den 15. dagen faller på en helg eller en lovlig ferie, har du til neste virkedag. Du kan sende skjemaet elektronisk eller sende skjemaet til IRS på Detroit Computing Center, PO Box 32621, Detroit, MI 48232.

Hvis du er mistenksom på transaksjonen av en eller annen grunn, trenger du ikke å vente til filen Skjema 8300. Rapporter dine bekymringer til IRS Criminal Investigation Division så snart som mulig.

Tilbake til Common Business Tax Mistakes