Hjem Kontoravdrag og virksomhetstype

Hjemmekontor Fradrag og næringsskatt

Arbeid fra hjemmet ditt som bedriftseier? Du kan kanskje få et skattefradrag for hjemmekontorens utgifter, hvis du kan kvalifisere deg. Hvordan du rapporterer utgiftene og hvilke typer utgifter du kan kreve på hjemmekontoret, er delvis avhengig av den juridiske typen av virksomheten din.

For alle typer virksomheter

I alle typer virksomheter kan du (som bedriftseier eller medarbeider) bare trekke hjemmetekostnader ut hvis rommet oppfyller testen "Hovedprinsippet".

Hvis du driver virksomheten din på mer enn ett sted, må du vurdere den relative betydningen av hvert sted og hvor mye tid som tilbys på hvert sted. Det viktigste kriteriet for å kunne trekke hjemmetekostnader ut, er at rommet du påstår må brukes både regelmessig og utelukkende for forretningsformål.

Beregning av hjemmekontorommet

For å beregne hjemmekontorommet ditt for kostnadsavdragsformål, kan du bruke prosentandelsmetoden (dividere hjemmekontorets firkantede opptak med total hjemmekvadrat) eller, Hvis alle rommene er omtrent like, dividerer antall rom som brukes for virksomheten av totalt antall rom. Du trenger ikke å bruke et helt rom for hjemmekontoret ditt; du trenger bare å kunne skille det området fra andre bruksområder og vise at det bare brukes til forretningsøyemed.

Bedrifter som bruker Schedule C for virksomhetsskatt

Hvis du bruker Schedule C for å bestemme bedriftsskatt, kan du bruke Form 8829 til å beregne hjemmekontraktsavdrag.

Bare eneeiere og enkeltmedlem LLC-eiere kan legge inn virksomhetsskatt på Schedule C.

I tillegg er hjemmekontorets fradrag for bedriftseiere arkivert på Schedule C begrenset; Du kan ikke skape et forretningstap med disse utgiftene.

Les mer om hvordan du bruker Form 8829 til å beregne hjemmekontorets utgifter.

Eiere / Offiserer av selskaper

Hvis virksomheten din er et aksjeselskap eller et S-selskap, og du er en offiser i selskapet, blir du betalt som en ansatt. Medarbeiderne kan trekke ut noen hjemmekontorutgifter dersom:

• Din forretningsbruk av hjemmet ditt er for din arbeidsgiver, og
• Du leier ikke noe av hjemmet ditt til arbeidsgiveren din og bruker den delen av hjemmet ditt til forretningsmessige formål.

"Tjenestegaven for arbeidsgiver" -prøven er ikke en klar regel; det avhenger av omstendighetene. Men generelt bør arbeidsgiver kreve bruk av hjemmekontoret, og det er vanskelig å bevise at arbeidstakeren har et kontor på forretningsstedet. Hvis din bedrift er hjemme-basert, bør det være rimelig å demonstrere at hjemmekontorens kostnader er fradragsberettigede.

Det kan være mulig å trekke ut kostnadene ved bruk av hjemmet ditt som en S-selskapsansatt, men det er vanskelig. Din beste innsats er å snakke med din skattemessige.

Partnere i partnerskap / Multiple-medlem LLCs

Hvis virksomheten din er et partnerskap eller flere medlem LLC (beskattet som et partnerskap), kan du muligens kreve et hjemmekontoravdrag på samme grunnlag som ansatte i selskaper. IRS sier:

"Du kan få fradrag for ubetalte vanlige og nødvendige utgifter du har betalt på vegne av partnerskapet (inkludert kvalifiserte utgifter til bruk av hjemmet ditt) dersom du skulle betale disse utgiftene i henhold til partnerskapsaftalen . "

Kostnader for hjemmekontor for ansatte og samarbeidspartnere

Ansatte og partnere kan kreve enkelte hjemmekontorutgifter som personlige utgifter, ved hjelp av Schedule A på personens personlige inntektsskatt. Fradragene er mer begrensede enn for bedriftseiere som legger inn på Schedule C.

William Perez, Guide til skatteplanlegging, sier at du som en ansatt kan være i stand til å trekke ut en prosentandel av din leie eller boliglån og verktøy hvis du har ikke blitt refundert av selskapet.

For å hjelpe deg med å finne ut hvilke boligkontorutgifter du kan trekke som arbeidstaker eller partner, har IRS-utgave 587: Business Use of Home et regneark som tar deg gjennom prosessen med å bestemme hva du kan inkludere på Plan A.

For mer informasjon om forretningsbruk av hjem og hjemmekontorer

• IRS Skatteemne 509: Bedriftsbruk av hjemmet
• IRS-publikasjon 587: Bedriftsbruk av ditt hjem
• Instruksjoner for skjema 8829-utgifter for næringslivets bruk Hjemme (PDF)

Ansvarsfraskrivelse: Informasjonen på dette nettstedet er ment å gi en generell oversikt over et emne, med ytterligere ressurser du kan konsultere. Forfatteren er ikke en CPA eller advokat, og denne informasjonen er ikke ment å være juridisk rådgivning. Hver situasjon er annerledes. Før du tar skatteavgjørelser, ta kontakt med din skattemessig rådgiver.