Hvordan du fullfører tidsplan C - trinnvis

Schedule C er den vanligste virksomhetsomsetningen. Det brukes til å rapportere virksomhetsinntekter (netto overskudd) for en eneboliger eller et enkeltforetaksaksjeselskap (LLC). En eneboliger rapporterer sin forretningsinntekt ved å fullføre Schedule C og inkludere nettoinntekt på eierens personlige avkastning (på Form 1040 / 1040A / 1040EZ). For å rapportere skatt anses en enkeltmedlem LLC som en eneboliger.

Når du har fullført Schedule C, vil du inkludere inntektene på din personlige selvangivelse, og legge den til andre inntekter du mottar fra andre kilder.

Tid kreves: Flere timer, avhengig av virksomhetens kompleksitet

Hvor og hvordan filen skal legges til Plan C

Informasjonen fra Plan C som viser nettoresultatet av virksomheten er inkludert på linje 12 i enkeltpersonens skjema 1040, og på Schedule SE (for å fastslå egenbeskatning). Tidsplan C er inkludert i skatteoppgaven for den enkelte inntektsskatt.

Informasjon som trengs for å fullføre tidsplanen C

Generell informasjon som kreves for å fullføre dette skjemaet inkluderer:

• Hovedvirksomhet eller yrke
• Navn og adresse på virksomheten (hvis forskjellig fra eierens navn) < Arbeidsgiver ID Nummer av virksomheten eller Sosial Sikkerhet Antall eiere
• Du må vite om virksomheten opererer på kontanter eller regnskapsprinsipper. Hvis du ikke er sikker på hvilken du skal velge, kan du lese artikkelen om kontanter vs periodisering og snakke med skatteadviseren din.

Informasjon om inntekt:

Innsamlingsinformasjon om bedriftens inntekter, inkludert inntekt fra produkter eller tjenester, avkastning og godtgjørelser og annen inntekt (skattekreditter eller refusjoner, for eksempel). Beregn kostnaden for solgte varer

For å beregne kostnaden for varer solgt, må du vite:

Beregningen av COGS er i del III, linjene 34-42.

Du vil også trenge å vite sluttbeholdningsvurderingsmetoden (linje 33). Du vil sannsynligvis trenge hjelp fra CPA eller skatteadministrator for denne delen.

Begynnelses inventar

• Ytterligere varer produsert eller kjøpt
• Lager solgt eller avhendet
• Slutt inventar.
• Beregn din brutto fortjeneste

Nå som du har informasjon om inntekt og kostnader for solgte varer, kan du beregne brutto fortjeneste. Beregningen er:

Brutto kvitteringer fra salg

• Mindre avkastninger og godtgjørelser
• Ligner netto kvitteringer
• Mindre varekostnad solgt
• Ligner brutto fortjeneste
• Pluss annen inntekt (fra skattekreditter eller andre kilder
• Ligner bruttoinntekter
• Liste over forretningsomkostninger

Forretningsutgifter som du kan trekke fra, er oppført i alfabetisk rekkefølge på linjene 8-27. De inkluderer:

Reklame

• Kjøretøyutgifter (ved faktiske miles eller standard kjørelengde fradrag)
• Provisjoner og gebyrer til selgere og agenter
• Kontraktsarbeid (inkluderer entreprenører som du har arkivert Form 1099-MISC på).
• Deportjon, avskrivninger og § 179 utgifter
• Ansattes ytelser
• Forsikring, inkludert feilbehandling, eiendomsforsikring, men ikke helseforsikring
• Renter på boliglån og andre virksomhetsgjeld
• Juridiske og faglige avgifter > Kontorutgifter
• Pensjons- og fortjenesteplaner
• Leie eller leie av kjøretøy eller annet forretningsmessig utstyr
• Reparasjoner og vedlikehold
• Forbruksartikler, inkludert kontorsutstyr
• Skatt og lisenser
• Reiseutgifter (999) 100%), måltider og underholdning (ved 50%)
• Verktøy
• Lønn
• Annet - inkludert bankavgifter, uniformer og klær, avgifter for klubber og organisasjoner, Internett- og nettsider, bøker, magasiner og Programvare, telefon og mobiltelefon koster
• Tips for å hjelpe deg med å fullføre tidsplanen C
• Lønn og andre lønnskostnader:

Lønn, lønn og lønnsskatt er avdragsberettigede kostnader. De totale lønnene, arbeidsgiverdelen av FICA-skatter (Social Security and Medicare), arbeidsledighetsforsikring, og arbeidstakers erstatningsforsikring (føderale og statlige), er alle fradragsberettigede utgifter.

Kjøretøyutgifter: Hvis du hevdet et fradrag for autokostnader på linje 9, må du gi ytterligere opplysninger for å underbygge fradrag for forretningsbruk av bilen din.

Informasjon om firma-eide biler og andre eiendeler eid av virksomheten er tatt i del IV (linje 43-47). Legg merke til at på linje 47 blir du spurt om du kan gi bevis for å støtte fradraget. Pass på at du kan svare "ja". Informasjon om andre forretningsmessige eiendeler Andre utgifter:

Del V lar deg gi mer detaljert informasjon om andre utgifter du trekker fra. Dette er stedet for å inkludere mobiltelefonen, internettleverandøren og nettstedet ditt, samt bankgebyrer og andre diverse utgifter. Prøv å passe så mange av disse som mulig innenfor linjene 8-27. Summen av disse andre utgiftene går på linje 27.

Bedriftsbruk av hjemmet: Fra og med 2013-skatt har du to muligheter for å inkludere informasjon om forretningsbruk av ditt hjem. Alternativ A: Fyll ut skjema 8829 og ta med de totale tillatte utgiftene på linje 30 i Schedule C. Alternativ B: Bruk en forenklet beregning, som for øyeblikket bruker $ 5 per kvadratfot av hjemmeoppholdsrom ganger kvadratfotene, opptil 300 kvadratfot ., for maksimalt $ 1500 fradrag, på linje 30. Les mer om forenklet fradragsmetode. For enten fradragsmetode kan du bare bruke plass som brukes regelmessig og eksklusivt for din virksomhet.

Beregning av nettoresultat: Den endelige beregningen er for nettoresultat. Trekk de totale utgiftene på linje 28 fra bruttoinntekt på linje 7. Deretter trekker du utgifter fra næringsbruk av hjemmet ditt (linje 30) for å få nettoresultatet / tapet. Dette nummeret er hva du må rapportere om din inntektsavkastning.

Arkivere tidsplanen C: Når du har fullført Schedule C, ta netto fortjeneste / (tap) fra linje 31 til skjema 1040, linje 12. Legg til / trekk inntektene fra denne virksomheten til andre inntekter fra andre bedrifter (ikke lønn fra en arbeidsgiver).

Beregning av egenbeskatning: Den samlede netto fortjenesten fra Schedule C benyttes også til å beregne selvstendig skatt som skal betales av eier av virksomheten. Hvis virksomheten har et tap, er det ikke krav på egenbeskatning. Selvstendig skatt er beregnet på Schedule SE.

Kvalifisert joint venture: Et kvalifisert felleskontrollert selskap er et LLC eid av deg og din ektefelle, som kan behandles som eneselskap for skattemessige formål. I begge tilfeller må begge ektefeller fylle ut en egen liste C. Kravene til denne "Kvalifiserte Joint Venture" er beskrevet i instruksjonene for Schedule C.

Salg av tjenester: Hvis inntekten er fra å selge tjenester, som rådgivning, du trenger ikke å beregne kostnaden for solgte varer. I dette tilfellet er din bruttoinntekt og bruttoavkastningen din den samme (med mindre du har skattekreditter eller andre inntektskilder).

Begrensninger på fradrag: Merk at de fleste virksomhetsutgifter har begrensninger på fradragsretten eller betingelsene som må oppfylles før de kan trekkes fra.

Trenger jeg en CPA å fullføre Schedule C? Hvis virksomheten din er ganske enkel, og du ikke selger noen produkter (og må håndtere kostnadene for solgte varer), kan du være i stand til å fullføre Schedule C selv. For en mer komplisert avkastning, er det best å ha en kvalifisert skattpreparator, gjør det.

Viktig ansvarsfraskrivelse:

Jeg er ikke en CPA- eller skatteadvokat, og informasjonen i Schedule C er gitt for generelle opplysninger og er ikke ment å være skatt eller juridisk rådgivning.

_{Selv om du har en enkel forretningsavkastning, er det alltid godt å ha et skatteforberedende utseende over planleggingen C for å være sikker på at du ikke savnet noe.}