Investering Skattekreditt for kanadiske bedrifter

Investeringsskattemottak (ITC) reduserer mengden av del I skatt som et selskap må betale eller hvor mye skatt en person må betale (avhengig av om virksomheten er satt opp som et selskap eller som eneselskap eller partnerskap).

Et investeringsskatt gir et selskap eller et individ mulighet til å anvende en spesifisert prosentandel til kostnaden for å anskaffe bestemt eiendom eller på visse utgifter.

Hvis du gjør krav på investeringsskatt som individ, fyll ut skjema T2038 (IND):

Investeringsskattekreditt (personer)

og deretter påkalle passende beløp på linje 412 av din T1 inntektsskatt form. Hvis firmaet ditt hevder investeringsskattepoeng, bruker du skjema T2SCH31: Investeringsskattekreditt - foretak

og deretter påkrev det aktuelle beløpet på linje 652 i T2 Corporation Inntektsskattformular.

Når du beregner disse kanadiske skattekredittene, må du imidlertid være klar over at før du bruker den angitte prosentandelen, trenger du "å redusere kapitalkostnaden til eiendommen eller utgiftene av enhver stat eller ikke-statlig myndighet assistanse du mottok eller vil motta for den eiendommen eller utgiftene "(Canada Revenue Agency).

Dette inkluderer eventuelle relaterte GST / HST Input Tax Credits eller rabatter!

Skattekreditten for lærlingskapsskaper

Litteraturskattekreditten er et forsøk av den kanadiske føderale regjeringen til å skape langsiktige arbeidsplasser ved å oppfordre kanadiske arbeidsgivere til å ansette lærlinger, som forklart på side 65 i T4012 T2 Corporation - Inntektsskatteguide: < "Et selskap kan tjene en ITC som tilsvarer 10% av de kvalifiserte lønnene og lønnene som er betalt til kvalifiserte lærlinger som er ansatt i virksomheten i skatteåret, til maksimalt kreditt på $ 2 000 per år, per lærling. "

Individuelle skattebetalere kan også kreve lærlingskattskreditt.

En kvalifisert lærling er en lærling som arbeider i en foreskrevet handel (en handel som for tiden er oppført som Red Seal Trade) i de to første årene av lærlingskontrakten.

Den gode tingen om lærlingskattekreditten er at ubrukt del av denne skattekreditten kan overføres tilbake tre år eller overføres 20 år, slik at du kan velge når du skal bruke den for din beste skattefordel.

Kostnaden for kvalifisert eiendomsskattekreditt

Et selskap eller en enkelt bedriftseier kan tjene investeringsskattepoeng ved å utføre utpekte aktiviteter på eller med sin kvalifiserte eiendom i Newfoundland og Labrador, Nova Scotia, Prince Edward Island, New Brunswick, Gaspé-halvøya og foreskrevne offshore-regioner.

Utpekte aktiviteter inkluderer:

Produksjon eller prosessering av varer til salgs eller leieavtaler;

Prospektering, undersøkelse, utvinning og utvikling av mineraler;

Utforsking, boring, drift av en olje- eller gassbrønn og utvinning av olje eller naturgass;

• Behandling av malm, jernmalm eller tjære sanden til førstegangsmetallfasen;
• Logging;
• Jordbruk eller fiske; og
• kanadisk feltbehandling.
• Kvalifisert eiendom inkluderer "nye foreskrevne" bygninger, maskiner eller utstyr som et selskap anskaffer i løpet av året for bruk i utpekte aktiviteter.
• Spesielle regler gjelder for selskaper som leier kvalifiserte egenskaper. Generelt må slike eiendommer være direkte relatert til selskapets hovedvirksomhet og leaset "i det vanlige arbeidet med å drive virksomhet i Canada".
• Forsknings- og utviklingsfond Investeringsskatt og tilbakebetaling

• De føderale og provinsielle myndighetene har ulike skattekreditt / tilbakebetalingsprogrammer på plass for kanadisk-kontrollerte private selskaper som deltar i kvalifiserende forskning og utvikling. Se Skattekredittprogrammet for vitenskapelig forskning og eksperimentell utvikling (SR & ED).

  Investeringsskattegodtgjørelse for barnevernsrom

Kanadiske arbeidsgivere som ikke er

ikke

i barneomsorgsbransjen kan kreve

Barnevernsskattekvitteringer for å skape nye barnehagerom. Disse nye barnepassene må være i nye eller eksisterende lisensierte barnepass og kan være til barn for ansatte eller for andre barn. Skattkreditten for barnehage er lik mindre enn $ 10 000 eller 25% av de støtteberettigede utgiftene per opprettet barneplass. Disse støtteberettigede utgiftene kan inkludere kostnaden for avskrivbar eiendom og / eller spesifiserte oppstartskostnader; de kan ikke inkludere løpende utgifter til barnepasset, for eksempel forsyninger, lønn eller nyttekostnader.

Noen av de avskrivbare eiendommene som anses som en støtteberettiget kostnad er

Bygningen der omsorgsanlegget er plassert;

Møbler og apparater;

Lekeplassstrukturer og utstyr.

• Spesifikke oppstartskostnader som er kvalifisert for dette investeringsskattekredittet inkluderer utgifter som byggetillatelser, arkitektens avgifter og regulatoriske kontroller.
• Miningskostnader før produksjon
• Som definert i underavsnitt 127 (9) i

Inntektsskatteloven og forskriftene i Canada

.

Provincial Investment Tax Credits Individuelle provinser og territorier tilbyr også ulike skattekreditter. Disse er oppført og forklart i delen Provincial and Territorial Tax av T2 Corporation - Income Tax Guide

(kapittel 8).