En guide til individuelle inntektsskatter i Massachusetts

Massachusetts inntektsskatt er belastet til en fast sats på 5,3%, og Bay State er en av bare en håndfull stater som tillater samme kjønn par til å sende felles inntektsskatt.

Skattbar inntekt i Massachusetts

Massachusetts følger generelt de føderale reglene for skattepliktig inntekt, med noen få unntak. Selv om du ikke er skattepliktig på din føderale avkastning, er renteinntekter fra statlige og lokale obligasjoner (unntatt MA obligasjoner) skattepliktig i Massachusetts.

Inntekter fra utenlandske kilder som kan utelukkes på din føderal retur er også skattepliktig i Massachusetts. Imidlertid er pensjonsinntekt fra statlige pensjoner (føderale eller statlige) samt trygdeordninger ikke skattbare av staten. Invaliditetsinntekt som følge av en skade relatert til militær handling eller et terrorangrep er også ikke skattepliktig.

En komplett liste over varer som er skattepliktig på din føderale retur, men er ikke skattepliktig i Massachusetts (og omvendt) er tilgjengelig på Massachusetts Department of Revenue nettstedet.

Massachusetts Tax Exemptions

Unntak reduserer din skattepliktig inntekt, mye som fradrag. Massachusetts har mange unntak. Du kan motta en unntak på $ 2, 200 hvis du eller din ektefelle er lovlig blind, et unntak på $ 1 000 for hver avhengige, et unntak for den føderalt fradragsberettigede delen av medisinske og dentalutgifter, et unntak på $ 700 for å være 65 år eller eldre, og en personlig fritak basert på inntekts- og arkiveringsstatus.

Massachusetts Fradrag

Massachusetts tillater deg å ta mange av dine føderale overdragsavdrag på statens avkastning med et bemerkelsesverdig unntak. IRA-bidrag er ikke fradragsberettiget i Massachusetts. Fradrag som blant annet studentlånsinteresse, alimoni, flyttekostnader og høyskoleundervisning, er tillatt på din Massachusetts-retur.

Andre varer som er fradragsberettigede i din Massachusetts-avkastning er:

• Barnevern / uføreavhengig omsorg: Du kan trekke beløp betalt for barnepass eller omsorg for en funksjonshemmede avhengig eller ektefelle slik at du kan jobbe eller se etter jobb. Maksimumsbeløpet for fradraget er $ 9, 600.
• Avhengig fradrag: Et fradrag er tillatt for forsørgere under 12 år, forsørger 65 år eller eldre, eller funksjonshemmede pårørende. Fradragsbeløpet er $ 3 600 for hver avhengighet, med maksimalt fradrag på $ 7, 200. Du kan enten ta dette fradraget eller fradrag for barn / avhengig omsorg, avhengig av hvilken som er større. Du kan ikke ta begge deler.
• Pensjonsbidrag: Et fradrag på $ 2 000 hver er tilgjengelig for skatteytere og deres ektefeller for bidrag til Social Security, Medicare, Railroad, U.S. regjeringen eller Massachusetts pensjonsplaner. Medicare bidrag er ikke fradragsberettiget.
• Leieavdrag: Du kan få fradrag for halvparten av leien din betalt i løpet av året, opp til maksimalt $ 3 000.
• Pendelfradrag: personer kan trekke pendlingskostnader inkludert betalte toller og transittkostnadene går forbi. Bare utgifter som overstiger $ 150 per år er fradragsberettigede, og maksimumsbeløpet er $ 750 per person.

Massachusetts Inntektsskattesatser

Massachusetts beskatter all inntekt til en fast sats på 5,3% med unntak av kortsiktige kapitalgevinster. Kortsiktige kapitalgevinster er gevinst ved salg av eiendeler som er eid i mindre enn ett år. Kortsiktige kapitalgevinster skattlegges til 12%. Langsiktig kapitalgevinster (for eiendeler holdt for ett år eller mer) beskattes med vanlig 5,3% rente.

Massachusetts Skattekreditter

Skattekreditter trekkes fra den skatt du skylder, og noen av dem er refunderbare, noe som betyr at du kan bli refundert eventuelle gjenværende kredittbeløp etter at du har trukket din skatt på grunn. Følgende kreditter er tilgjengelige i Massachusetts:

• Opptjent inntektskreditt : Denne kreditten er refunderbar og kan hevdes for 15% av Federal Earned Income Credit (EIC).
• Begrenset inntektskreditt : De som oppfyller visse inntektsterskler, kan kvalifisere for Limited Income Credit (LIC). Beløpet av denne kreditten avhenger av inntekts- og arkiveringsstatus.
• Eiendomsskatt: Denne kreditten er refunderbar . Enkelte skattebetalere i alderen 65 år eller eldre kan kreve denne kreditt for eiendomsskatt betalt i hjemmet at de eier eller leier som deres hovedbolig. Kreditten er lik beløpet som skatt på eiendomsskatt overstiger 10% av sin totale inntekt for skatteåret. Leietakere bruker 25% av sin årlige leie i stedet for eiendomsskatt.

Ekstra kreditter som en kreditt for skatter betalt til en annen stat og kreditter for fornybar energi er også tilgjengelige.

Helseforsikring Rapportering

I henhold til Massachusetts Health Care Reform Law må du rapportere informasjon om helseforsikringsdekning på selvangivelsen din. Hvis du ikke har forsikring for hele eller deler av året, må du kanskje betale straffer til staten.

Innlevering av din retur

Du må sende inn en Massachusetts-avkastningsavkastning dersom bruttoinntekten din (inntekt før fradrag) er over $ 8 000. Retur forfaller 15. april, og du kan arkivere på papir eller elektronisk. Staten har et gratis e-filprogram kalt MassTaxConnect, eller du kan arkivere elektronisk via statlig godkjente skatteutøvere, nettsteder eller programvare. Hvis du foretrekker å arkivere på papir, finnes skjemaer online.

En Note for Same-Sex Par

Samme-sex par som er gift må sende sin Massachusetts-retur som enten gift innlevering separat eller gift innlevering i fellesskap. Staten anerkjenner kun gyldige same-sex ekteskap kun for skatteperioder som slutter 16. mai 2004 eller senere.

Gift med samme kjønn er ikke lov til å sende inn felles føderale avkastninger. Hver ektefelle må sende sin egen selvangivelse til skattemyndighetene ved hjelp av den aktuelle innleveringsstatusen (vanligvis enkeltperson eller husets leder). Imidlertid, for å fullføre Massachusetts joint return, må same-sex par fylle ut en dummy føderal retur som om de ble arkivert i fellesskap for føderale formål. Det "som om" føderal retur er grunnlaget for Massachusetts felles retur og brukes bare til statlige beregninger. Det bør ikke fylles på ikke med IRS.