Problemer med felles og POD / ITF-kontoer for å unngå sannsynlighet

Det er to vanlige og enkle måter å unngå probate ved hjelp av felleskontoer og bruk av betales på dødskonto (POD), også kalt overføring på dødskonto (TOD), samt i tillit til kontoer (ITF), og Totten stoler.

Fellesregnskap

Hvis en konto eies i fellesskap i navnene på to eller flere personer, og den er utpekt "med overlevelsesrett", så når en kontoinnehaver dør, vil de overlevende eierne fortsette å eie kontoen.

Probat av denne typen felleskonto vil ikke være nødvendig. I stedet vil alt som de overlevende eierne trenger å gjøre, vise banken eller investeringsselskapet et dødsattest for den avdøde eieren, og deretter kan den avdøde eierens navn bli fjernet fra kontoen. Det er imidlertid flere ulemper med å bruke denne typen konto:

• Giftproblemer - Hvis den opprinnelige kontoinnehaveren legger til nye eiere og de nye eierne ikke legger penger i kontoen, kan den opprinnelige eieren anses å ha gjort en gave av En del av kontoen til de nye eierne for gaveskatt. Hvis gavebeløpet overstiger den årlige ekskluderingen fra gaveskatt ($ 14 000 i 2014), må gaven rapporteres til skattemyndighetene på en gaveavkastning (IRS-skjema 709). I tillegg til den føderale gaveavgiften, vurderer en stat, Connecticut, en gaveskatt på statsnivået på både innbyggere og utlendinger som eier fast eiendom der.

• Retssaker mot felles eiere - Dersom en av eierne av en felles eid konto blir saksøkt, kan midlene i felleskontoen bli gjenstand for en dom. Dette kan tømme noen eller eventuelt alle kontoene.
• Avhenger av andre mottakere - Hvis den opprinnelige eieren legger til ett barn til en konto, men har andre barn, vil de arve kontoen, og ved å legge til ett og ikke alle barns navn, vil eieren effektivt ha desinfisert hele de andre barna. Selv om den overlevende felleseieren er enig i å gi de andre barna sin proporsjonale andel av kontoen, må det tas hensyn til å unngå eventuelle gaveskattemessige konsekvenser.
• Foresats eller konservatori for mindre eiere - Dersom fellesaksjonæren er mindreårig, må det opprettes en rettighetsadvokat foresats eller konservatorium for kontoen som skal brukes til mindreåriges fordel. Dette kan unngås ved å title kontoen i navnet på din Revocable Living Trust som etablerer en tillit til fordel for den mindreårige etter døden.

POD, TOD, ITF og Totten Trust Accounts og POD og Beneficiary Deeds

Mange stater har lover som gir deg mulighet til å utpeke en mottaker av bank- og investeringskontoer eller individuelle aksjesertifikater etter at du har dømt.USAs spareobligasjoner kan også ha betales på mottaker av dødsfall. Også, en håndfull stater anerkjenner TOD eller mottaker gjerninger eller forbedret liv eiendom gjerninger. Dette er en annen enkel måte å unngå probate da alt som mottakeren trenger å gjøre er å vise banken eller investeringsselskapet et dødsertifikat for å få tilgang til kontoen eller registrere et dødsattest for å bli eier av eiendommen. Som med fellesregnskap er det imidlertid flere ulemper med å bruke POD-, TOD-, ITF- eller Totten-trustkontoer og gjerninger:

• Forfalskning av andre mottakere - Hvis kontoen eller eiendomsmegling bare utpeker en mottaker, men har andre mottakere han eller hun vil arve eiendommen, da eieren vil ha effektivt desinfisert alle de andre mottakerne. Derfor vil det være viktig for eieren å holde mottakerne av kontoen eller eiendommen oppdatert.
• Dødsfall av en begunstiget - Hvis en utpekt mottaker forhindrer kontoen eller eiendomsbesitteren, kan det oppstå problemer ved å finne ut hvilket beløp de andre mottakere skal motta. Også, hvis det bare er en mottaker som er utpekt og han eller hun forutser kontoen eller eiendomsmegler og eieren ikke legger til en ny mottaker før han eller hun blir død, blir kontoen eller eiendommen en del av eiers eiendom og må gå gjennom probate.
• Krav på å utpeke likeverdige aksjer - Noen finansinstitusjoner krever at hvis flere enn en mottaker er utpekt på en POD, TOD, ITF eller Totten-tillitskonto, må mottakerne hver motta en lik andel av kontoen. Dette kan ikke være hva kontoinnehaveren vil og vil derfor tvinge kontoinnehaveren til å holde øye med kontosaldoer og eiendomsverdier for å sikre at mottakerne mottar sine tiltenkte andeler.