Rapportering av nettoresultatet og betaling av skatter

De aller fleste frilansere har tap. Et forretningsmessig resultat øker din skattepliktig inntekt, og øker både din vanlige skatt og din egenbeskatning. Self-Employment Tax, beregnet på Form 1040 Schedule SE (PDF), er 15. 3% av nettoresultatet og representerer Sosial sikkerhet og Medicare skatt skyldig på driftsresultatet. Som ansatt (på en W-2) betaler du bare halvparten av sosial sikkerhet og Medicare skatt (7,6%), og arbeidsgiveren betaler den andre halvdelen.

Som freelancer er du din egen arbeidsgiver, så du betaler begge halvdeler.

Innstilling av penger

Du må sette bort penger minst hvert kvartal, eller bedre ennå hver måned, mot din egenbeskattningsskatt. La oss si at du forventer å ha en netto fortjeneste på rundt $ 1 000.

Vel, din egenbeskatningskatt ville være ($ 1 000 x 15 3%), eller $ 153. Hvis du deler det i fire kvartalsbetalinger, bør du betale $ 38. 25 hvert kvartal til skattemyndighetene som estimert skattebetaling. Du bør også beregne din forventede faste inntektsskatt. Hvis du er i 25% skattekonsollen, vil den ekstra inntektsskatten på bedriftens fortjeneste være ($ 1 000 x 25%) $ 250.

Så du bør sette bort $ 403 ($ 153 + $ 250) i løpet av året mot dine estimerte avgifter. Dette matematiske eksempelet er overforenklet (den faktiske beregningen av inntektsskatt og egenbeskattningsskatten er litt mer kompleks), men dette gir deg en forenklet måte å budsjettere for de føderale skattene på frilansinntekt.

Elektroniske føderale skattebetalinger

Jeg anbefaler alle selvstendig næringsdrivende foretak å registrere seg i EFTPS, det elektroniske føderale skattebetalingssystemet. Det tar litt tid å komme opp med EFTPS, men når du er fullt registrert på nettstedet, kan du foreta estimerte skattebetalinger via telefon eller online, med betalingen belastet direkte fra kontoen din.

Hvis nettoresultatet på din liste C er et negativt tall, har du et forretningstap. Bedriftstap reduserer inntekt og reduserer inntektsskatt. Her er noen tips om hvordan du håndterer forretningstap fra skatteplanlegging og revisjonsforsvar.

Skatteplanlegging med forretningstap

Bedriftstap oppveier annen inntekt og reduserer kun inntektsskatt. Siden det ikke er noen inntekt, vil det ikke være noen selvstendig skatt på frilansvirksomheten. Følgelig kan skatter være høyere i et påfølgende år, og derfor kan fradrag gi større skattebesparelser dersom de kan bli utsatt.

Vurder bruk av seksjon 179 i stedet for vanlige avskrivningsmetoder for eiendeler, siden avsnitt 179-fradrag ikke kan gi et tap eller øke tap, vil disse fradragene overføres til det påfølgende året.Vurder å akselerere frilansinntekt, om mulig, inn i tapåret (igjen, siden dette sannsynligvis vil være et lavt skatteår).

Hvis nettoresultatet på din liste C er et negativt tall, har du et forretningstap. Bedriftstap reduserer inntekt og reduserer inntektsskatt. Les videre i ressursene nedenfor for noen tips om håndtering av forretningstap fra skatteplanlegging og revisjonsforsvar.

Flere skattemessige ressurser for frilansere

Komme organisert til å arkivere skattene dine som freelancer
Slik beregner du hjemmekostnader og avskrivninger
Måter Frilansere kan beskytte forretningstap