Forbereder Standard eller Spesifisert Fradrag for Din 1040

Alle har rett til å kreve skattefradrag for å minimere hva de vil ende opp med å betale i skatt. Fradrag og unntak reduserer skattepliktig inntekt før inntektsskatt beregnes. Internal Revenue Service gir deg to alternativer: Du kan ta standardavdrag eller du kan spesifisere fradragene på linje 40 i din 1040-avkastning - det som er mer fordelaktig for deg.

Standardavviket

Mengden av standardfradrag du har rett til, avhenger av din registreringsstatus.

Fra og med 2016 er fradragsbeløpene:

• Enkelt: $ 6, 300
• Giftfylt Felles: $ 12, 600
• Gift Filing Separat: $ 6, 300
• Hovederens hode: $ 9, 300

Hvis du og din ektefellefil separat, må du begge ta standardfradrag eller du må begge spesifisere.

Bruk side 32 i regnearket i instruksjonene for skjema 1040 levert av IRS for å beregne ditt standardfradrag hvis noen andre kan hevde deg som avhengige. Fradraget for en avhengighet er det største av $ 1, 050 eller din opptjente inntekt pluss $ 300. Det kan ikke overstige fradraget på $ 6, 300 for en enkelt fil.

Spesielle regler for eldre og blinde

Mennesker over 65 år og de som er juridisk blinde har krav på et standardfradrag beregnet ved å legge til et ekstra beløp til fradrag for en persons arkiveringsstatus pluss. Ytterligere beløp for 2016 er:

$ 1, 550 hvis du arkiverer som enkeltperson eller leder av husholdningen

• $ 1, 250 hvis du er gift og arkiverer enten i fellesskap eller separat.
• Produktiverte fradrag

Foreløpige fradrag tillate deg å konvertere ellers skattepliktig inntekt til ikke-skattepliktige inntekter hvis du bruker penger på visse skattefordeler. Du kan ikke kreve både standardfradrag og spesifisere andre fradrag også. Hvis du velger å spesifisere, teller du opp ulike fradragsobjekter etter element i Planlegg A og skriv inn summen på linje 40 i din 1040-retur.

Filplan A med selvangivelsen.

Noen spesifiserte fradrag inkluderer:

Medisin, tannlege, reseptbelagte legemidler og andre helsekostnader, inkludert noen forsikringspremier

• Statlige og lokale inntektsskatter eller statlige og lokale salgsskatter
• Fast eiendom
• Personlig eiendomsskatt, for eksempel registreringsavgift for motorvogner
• Rente på boliglån
• Rente på investeringer, som marginrente
• Kontantbidrag til veldedige organisasjoner og kirker
• Den virkelige markedsverdi av ikke-kontante bidrag til veldedige organisasjoner og kirker
• Personlige tap på grunn av tyveri eller ulykke
• Arbeidsrelaterte utgifter som arbeidsgiveren ikke har refundert deg for, inkludert faglige avgifter, kostnader for innkjøp eller rengjøring av uniformer, jobbrelatert utdanning og yrkesutvikling, jobbrelaterte reise- og hjemmekontorutgifter
• Skattedekningsavgifter
• Investeringsgebyrer og -kostnader, som IRA-depotavgifter og årlige megleravgifter
• Sikkerhetsgebyr,
• Gambling tap, men bare i omfang av Gambling gevinster
• Begrensninger på produktiverte fradrag

Noen spesifiserte fradrag er begrenset til terskelbeløp, og din totale totale spesifiserte fradrag kan begrenses av din justerte bruttoinntekt.

Helseutgifter er bare fradragsberettigende i den grad de overstiger 10 prosent av AGI. For eksempel, hvis din AGI fra linje 37 i skjema 1040 er $ 30 000, er terskelen for medisinske utgifter 3 000 dollar. Bare mengden medisinske, tannlege og andre helsekostnader som overstiger dette nummeret kan trekkes fra.

• Jobbutgifter og diverse fradrag er bare fradragsberettiget dersom de overstiger 2 prosent av AGI. Hvis du har en justert bruttoinntekt på $ 30 000, er terskelbeløpet for disse diverse fradragene $ 600. Fradragsberettiget beløp på $ 1 000 i arbeidsrelaterte utgifter er $ 400 - $ 1 000 minus $ 600.
• Veldedige donasjoner er vanligvis begrenset til ikke mer enn 50 prosent av din justerte bruttoinntekt. Hvis du donerer aksjer, obligasjoner, kunstverk eller andre eiendeler som du ville ha betalt kapitalgevinst på, faller dette til 30 prosent, men overførbare veldedige bidrag kan overføres til fremtidige års avkastning i opptil fem år.
• Tap og tap på tyveri er begrenset av både en $ 100 terskel per tap og en samlet grense på 10 prosent av din justerte bruttoinntekt. Hvis du har hatt to tap i fjor, er hver gjenstand for en $ 100 begrensning. La oss si at din stjålne laptop var verdt $ 1, 500. Ved å bruke $ 100-begrensningen, har du et tap på $ 1, 400. Hvis du også fikk skade på ditt hjem i en naturkatastrofe, gjelder samme $ 100 begrensning for det tapet. Nå blir din totale dødsulykke og tyverifortap når de legges sammen etter disse reduksjonene på $ 100 redusert ytterligere med 10 prosent av AGI.
• Hvilke å ​​velge?

IRS indikerer at de fleste skattebetalere velger standardfradrag. Alt arbeidet med å spesifisere kan legge opp til bare en håndfull dollar lagret over standardfradragsbeløpet. Ellers vil du spare mer i skatt hvis du investerer tid og krefter i å spesifisere. Til slutt kommer det ned til din personlige skattesituasjon.

MERK: Skattelovene endres jevnlig, og du bør konsultere en skattemessig

for det nyeste rådet. Informasjonen i denne artikkelen er ikke ment som skatteråd og er ikke erstatning for skatteråd.