Fradrag for iPad-en din til bruk

Er en iPad eller en annen nettpratcomputer fradragsberettiget som en forretningsomkostning? Svaret, som alltid, er "det avhenger." Denne artikkelen beskriver hvordan skatter fungerer for en bedrift, for kjøp og bruk av nettbrettethetene.

Deidre Morhet, grunnlegger av BASC Expertise, en skatt, lønn og regnskapsfirma i Arizona, svarer på noen vanlige spørsmål om skatteimplikasjoner av tabletter i en bedrift ( med mine kommentarer i kursivet ):

Jeg ønsker å kjøpe en nettbrett (iPAD eller Surface eller annet) å bruke i min virksomhet og delvis for personlige utgifter. Kan jeg trekke kjøpesummen som en forretningsomkostning? IRS anser en tablett et anleggsmiddel med avskrivning. Men så lenge du har forretningsinntekt som overstiger kostnaden for nettbrettet, og du bruker det mer enn 50% i virksomheten din, kan du regne det under IRS-koden § 179.

Oppdatering: Fra og med 2016 kan du trekke den totale kostnaden av mindre forretningsmessige eiendeler som iPads i stedet for å avskrive dem over tid. Kontorprodukter som koster $ 2500 eller mindre, kan trekkes som en kostnad i året du kjøper, og begynner å bruke dem.

Kan jeg trekke de månedlige kostnadene for bruk av denne tabletten som en forretningsomkostning? Må jeg skille ut den personlige tiden? Du kan bare trekke ut kostnadene knyttet til forretningsforbruket, så ja, du må holde øye med personlig bruk.

(Les mer om å holde forretnings- og personlige utgifter separate.)

Jeg har hørt at tabletter anses som "oppført eiendom". Hvordan skiller oppført eiendom seg fra andre forretningsområder og utstyr? Oppført eiendom er generelt en eiendel som egner seg til personlig bruk. Hvis eiendelen ikke kvalifiserer for Sectie 179-fradrag og i stedet er gjenstand for regelmessig avskrivning, må du begrense avskrivningen som kreves av prosentandelen av forretningsforbruket.

Tabletter som oppført eiendom

IRS har en spesiell kategori utstyr som bedrifter kjøper og bruker, men som også kan brukes personlig. Det er litt vanskelig, for eksempel å bruke en fresemaskin hjemme, men en bil eller en datamaskin kan brukes personlig. IRS vil ikke at bedrifter kjøper og bruker disse tingene for å lese bøker, spille spill eller se videoer og deretter forsøke å kreve virksomhetsfradrag for denne bruken.

Deduksjon av iPad

Kravene til å trekke opp oppført eiendom er strengere enn for annen eiendom. For å trekke ut kostnadene for iPad eller nettbrettet som en forretningsomkostning, må du kunne vise at den brukes mer enn 50% for forretningsformål . Så hvis du bruker den til forretning, ikke sett spill på den, og du kan vise hvordan du brukte den til forretning.Hvis du for eksempel kan vise at du bare bruker den når du reiser på forretningsreise, og at det er den eneste datamaskinen du tar på forretningsreiser, kan du kanskje få fradraget. Å holde nøye og detaljerte poster er nøkkelen.

Fradrag av iPad-bruken din som en forretningsutgift

Ikke glem bekostning av Wi-Fi eller 4G for din IPad; hvis du kan bevise at den blir brukt hovedsakelig for virksomheten, kan du også trekke en del av den månedlige kostnaden for nettverket som en forretningsomkostning.

Hvordan skiller jeg forretnings- og personlig bruk slik at jeg ikke kommer i problemer med IRS? Den beste metoden er å holde en logg over den tiden du bruker aktiva for virksomheten, mot tiden du bruker med det, og tilordne dine månedlige fellesutgifter med denne prosentdelen. Det er viktig å beholde skriftlige poster.

Hvis forretningsmessig prosentandel faller under 50%, kan du bli gjenstand for gjenvinning av avdrags- og avskrivningsavgiften § 179 (det vil si at du kanskje ikke kan få akselerert avskrivningsskatt). Eventuelle direkte virksomhetsutgifter knyttet til nettbrettet (som å kjøpe og laste ned forretningsapplikasjoner) kan kostnadsføres når de kjøpes.

Hva skjer hvis jeg er en ansatt og vil kjøpe nettbrettet for forretningsbruk? Er det en måte å trekke fra dette kjøpet på min personlige avkastning? Kun som ubetalt arbeidstakers forretningsomkostning underlagt 2% av justert bruttoinntektsbegrensning på din personlige selvangivelse.

Hvis jeg (arbeidsgiveren) gir en tablett for en ansatt, kan jeg fortsatt trekke kostnadene (innledende og pågående) som en forretningsomkostning? Er denne tabletten betraktet som en skattepliktig fordel for min ansatt? Du kan trekke hele kostnaden til tabletten til den ansatte, så lenge personlig bruk er rapportert som en frynsegodtgjørelse på ansattes W-2 eller arbeidstakeren refunderer deg for personlig bruk. I dette tilfellet, som beskrevet ovenfor, må du kunne dokumentere hvilken del av medarbeiderens bruk som er for virksomheten.

Dokument, dokument, dokument!

Som vanlig er mitt mantra "DOKUMENT!" Så snart du åpner din iPad og begynner å bruke den, begynner du å holde en logg over forretningsaktivitet. Bruk et enkelt regneark (de er tilgjengelige for iPad og mobilbruk) og registrerte timer og forretningsaktiviteten. Ikke gjør det komplisert; anser det som å registrere tid brukt på enhver aktivitet. Å bli vant med å gjøre dette, vil betale store utbytte hvis du noen gang blir revidert.

Ansvarsfraskrivelse: Ingenting i denne artikkelen, på dette nettstedet, bør betraktes som skatte- eller juridisk rådgivning. Kommentarene og informasjonen som er oppgitt her, er kun til generell informasjon. Hver forretningssituasjon er unik, statlige og føderale lover og forskrifter, inkludert IRS regelverk, endres hele tiden. Før du tar en forretningsbeslutning som har skatt eller juridiske implikasjoner, diskuter med din skatt og juridisk rådgiver.