Tradisjonelle IRA-regler for skatteår 2014

Det er fortsatt tid til å finansiere en tradisjonell IRA for skatteår 2014 før fristen treffer i april 2015! Den tradisjonelle IRA, som kombinerer skattemessige avskrivninger for de fleste investorer som bidrar, skattefordel for nesten alle kapitalgevinster, utbytte, renter, leier og annen fortjeneste opptjent av eiendeler holdt i kontoen, og til og med økt beskyttelse fra kreditorer i konkursrett, er en av de enkleste, beste måtene å bygge rikdom for familien din.

Hvis du skal dra nytte av de lukrative fordelene du tilbyr, må du gjøre det før det er for sent fordi kongressen bare tillater en bruk-det-eller-miste-den årlige bidragsgrensen . Når den er borte, er den borte. Du kan aldri gjøre det opp eller gå tilbake i tid og finansiere beløpene du har savnet.

En grunnleggende oversikt over hvordan en tradisjonell IRA fungerer

Hvis du har glemt eller ikke har hatt grunn til å undersøke hvordan en tradisjonell IRA fungerer, går det for de fleste:

• Du åpner en tradisjonell IRA med en megler , Fond, bank eller annen finansinstitusjon, som hver har sitt eget produkttilbud.
• Du betaler penger til denne tradisjonelle IRA, og mottar et skattefradrag for beløpet du legger inn. Fordi skattefradrag er så attraktivt, plasserer kongressen strenge grenser for beløpet du kan legge til en tradisjonell IRA i et gitt skatteår.
• Når pengene er i din tradisjonelle IRA, bruker du den til å investere i aksjer, investere i obligasjoner, investere i fond, kjøpe eiendommer eller en rekke andre eiendeler. Hvis du åpner en tradisjonell IRA hos en lokal bank, kan de bare tillate deg å kjøpe FDIC forsikrede innskuddsbevis. Hvis du åpner en tradisjonell IRA med en rabattmegler som Charles Schwab, vil de tillate deg å gjøre alt fra å kjøpe aksjer med Blue Chip-aksjer til indeksfond.

• I løpet av årene, kanskje til og med flere tiår, beholder du eiendeler i den tradisjonelle IRA, er fortjenesten generert av disse investeringene skattefrie. Hvis du holder $ 1 000 000 000 av olje- og bankbeholdninger som betaler deg $ 40 000 i året i kontantutbytte, under nesten alle omstendigheter, trenger du ikke å betale en krone i skatt til føderalt, lokalt eller statsnivå . (Noen utenlandske aksjer anvender skatt hvis de ikke har en gunstig skatteavtale med USA, så vær forsiktig når du kjøper internasjonale eiendeler i en tradisjonell IRA, med mindre du vet hva du gjør.)
• Hver gang etter 59. 5 år gammel, kan du begynne å ta uttak fra den tradisjonelle IRA uten å betale en 10% straff som gjelder før denne alderen, med mindre du oppfyller en av unntakene. Når du tar pengene ut av kontoen, blir det rapportert på dine skatter som vanlig inntekt. Du betaler skatt på disse uttakene som de tjener som en de facto lønnssjekk som du bor for resten av livet ditt.
• Når du er 70. 5 år gammel, vil IRS begynne å få deg til å ta noe kjent som den obligatoriske minimumsavbrudd for å hindre deg i å dra nytte av det tradisjonelle IRA-skattemålet for lenge.

Hvor mye penger kan en person bidra til en tradisjonell IRA i skatteåret 2014?

Den tradisjonelle IRA-bidragsgrensen for skatteåret 2014 avhenger av alderen din. Kongressen lar eldre amerikanere legge til side mer penger i det såkalte "make-up" -bidrag, slik at de kan overbelaste sine pensjonsbesparelser i årene før de henger opp sitt ordspråklige tidskort.

• De 49 årene eller yngre kan bidra med opptil $ 5 500 til deres tradisjonelle IRA
• De 50 år eller eldre kan bidra med opptil $ 6 500 til deres tradisjonelle IRA

Giftpar kan hver har en tradisjonell IRA for å maksimere det beløpet de kan spare innenfor skattesystemet.

Hvis en 52 år gammel mann var gift med en 48 år gammel kvinne, kunne de legge til sammen en samlet sum på $ 12 000, med $ 6 500 på sin IRA og $ 5 500 på hennes IRA. Dette gjelder selv om en av ektefellene ikke virker. Vanligvis må en person ha det som er kjent som "tjent inntekt" for å finansiere en av disse kontoene, men kongressen skrev reglene for å tillate en hjemme-ektemann eller kone å redde ved hjelp av de kombinerte husholdningsfondene for ikke å straffe hjemmeproducenter.

Tradisjonelle IRA-inntektsgrenser for skattefradragsberettigelse i skatteår 2014

I mange tilfeller skal penger du bidrar til en tradisjonell IRA, være fradragsberettiget på familiens retur, slik at du kan senke regningen til Uncle Sam. Dette ble gjort for å gi de enkelte borgere et incitament til å investere for deres fremtid. Inntektsrammer for å nyte denne fradragsberegningen avhenger av om du er omfattet av en pensjonsordning på jobben.

Merk at IRS bestemmer "inntekt" for tradisjonell IRA-berettigelse ved bruk av en formel kjent som "Modifisert Justert Brutto Inntekt". Dette er forskjellig fra normaljustert bruttoinntekt du hører om på selvangivelsen. Det innebærer å fjerne passive tap eller passiv inntekt, leietap går på eiendomsinvesteringer, halvparten av selvstendig næringsskatt, inntekt generert fra IRA-uttak eller trygdpenger, avskrivninger fra kvalifiserte studieutgifter, studielånsrenter og mer. Hvis du tror at du er i nærheten av en inntektsgrense, ikke bare ta den på tro, snakk med en regnskapsfører fordi det er helt mulig at du ikke vil være når formelen har blitt brukt på resultatregnskapet.

For investorer som ikke er omfattet av en pensjonsplan på jobben, for eksempel 401 (k) eller 403 (b), er de tradisjonelle IRA-fradragsreglene som følger: Enkeltstående , Leder av husstand eller kvalifiserende enke = ingen grense for skattefradrag basert på endret justert bruttoinntekt. Enhver modifisert AGI er fullt fradragsberettiget opp til mengden av bidragsgrensen.

• Gift innlevering i fellesskap eller separat med en ektefelle som heller ikke er omfattet av en pensjonsordning på jobb = Ingen grense for skattefradrag basert på endret justert bruttoinntekt.Enhver modifisert AGI er fullt fradragsberettiget til din bidragsgrense.
• Gift innlevering sammen med en ektefelle som er dekket av en pensjonsplan på jobb = En endret justert bruttoinntekt på $ 181 000 eller mindre har rett til full fradragsberettigelse opp til beløpet av bidragsgrensen. Mellom $ 181 000 og $ 191 000, kan skattefradrag du tar, utfases med lavere og lavere beløp til du når $ 191 000, på hvilket tidspunkt kan du ikke ta fradrag for ditt tradisjonelle IRA-bidrag.
• For investorer som er

dekket av en pensjonsordning på jobben, er de tradisjonelle IRA-fradragsreglene som følger: Enkeltperson eller leder av husholdningen = En endret justert bruttoinntekt på $ 60 000 eller mindre gir deg et fullt skattefradrag på hele beløpet av ditt tradisjonelle IRA-bidrag opp til innskuddgrensen. Hvis du tjener mer enn $ 60 000, men mindre enn $ 70 000, kan du kreve et delvis fradrag på skattene dine. Hvis du tjener $ 70 000 eller mer, kan du ikke ta fradrag for ditt tradisjonelle IRA-bidrag.

• Giftfiling Felles eller Kvalifisert Enke (er) = En endret justert bruttoinntekt på $ 96 000 eller mindre gir deg et fullt skattefradrag på hele beløpet for ditt tradisjonelle IRA-bidrag opp til innskuddsgrensen. Hvis du tjener mer enn $ 96 000, men mindre enn $ 116 000, kan du kreve et delvis skattefradrag. Hvis du tjener $ 116 000 eller mer, kan du ikke kreve noe skattefradrag for ditt tradisjonelle IRA-bidrag.
• Gift Filing Separately = En endret justert bruttoinntekt på mindre enn $ 10 000 gir deg et delvis skattefradrag på ditt tradisjonelle IRA-bidrag. En inntekt på $ 10 000 eller mer betyr at du ikke kan ta fradrag.
• I begge tilfeller, hvis du legger skattene dine separat, og du ikke bodde hos din ektefelle når som helst i løpet av det siste året, vil IRS tillate deg å bruke "single" -reglene for å bestemme din tradisjonelle IRA-skattefradragsberettigelse. Hvis du kvalifiserer, vurder en Roth IRA i stedet for en tradisjonell IRA

I en endelig notat vil du kanskje vurdere en Roth IRA i stedet for en tradisjonell IRA. I praktisk talt alle mulige tilfeller er Roth IRA et bedre valg, men ikke alle er kvalifiserte (det finnes måter rundt det, men det er en annen artikkel for en annen dag). Mens en Roth IRA vil få deg til å betale litt mer skatt oppe i forhold til en tradisjonell IRA, på lang sikt, bør du betale langt mindre til føderale, statlige og lokale myndigheter som følge av reglene som styrer pensjonsskatt. Det betyr mer penger for deg, din familie, din alma saken, din favoritt veldedighet, eller hvem eller hva annet du vil støtte med pocketbooken din.

Hvis du bestemmer deg for å gå med en Roth IRA, sjekk ut Roth IRA-reglene for skatteåret 2014. Som med den tradisjonelle IRA, har du inntil skattefristen april, 2015 for å finansiere kontoen.