UGMA og UTMA-kontoer - Overføring av gaver til mindreårige

UGMA (Uniform Gifts to Minors Act) og UTMA (Uniform Transfers to Minors Act) -regnskapene kan brukes til å hjelpe foreldrene til å samle betydelige mengder penger for å betale for barnas høyskoleutdanning. Disse er i utgangspunktet frihetsberetninger som brukes til å overføre visse eiendeler til barn som ellers ikke ville være gamle nok til å eie dem. De ble opprinnelig opprettet fordi de fleste stater ikke gir mindreårige rett til å bli part i en kontrakt før de når flertallet.

Dette betyr at de ikke kan eie de fleste former for investeringer som aksjer og obligasjoner, livrenter, fond eller livsforsikring.

Foreldre som ønsket å overføre kontroll over disse eiendelene for høyskoleutdanning og skattefordel, fant at det ikke var noen forenklet måte å gjøre det på. Uniform Gifts til mindreårige lov ga en måte å etablere en konto der vilkårene i tilliten er drevet av en statlig statut, og ikke individuelle tillit dokumenter. Derfor er det vanligvis ikke nødvendig å utarbeide de nødvendige dokumentene for en advokat eller en rettighetsadministrator. Uniform Overføringer til mindreårige Act ble vedtatt for å tillate overføring av andre typer eiendom, for eksempel kunst, eiendom, patenter og royalties gjennom arv.

Selv om UGMA- og UTMA-kontoer ikke var spesielt utviklet for å hjelpe til med å redde for høyskole, begynte mange familier å bruke dem til dette formålet, siden de gir visse skattefordeler.

Fordi de overførte eiendelene anses som mindreåriges eiendom, kan disse regnskapene utnytte "Kiddie Tax" som tillater at en viss andel av en mindreåriges inntekt blir ubeskattet, og et likeverdig beløp som skal skattlegges ved barnets skatt rate, som bør være betydelig lavere enn foreldrenes skattesats.

Det totale beløpet er da tilgjengelig når den mindreårige når en alder av flertall som vanligvis ligger rett rundt studenten går på college. Her er noen ting du bør vurdere hvis du tenker på å overføre eiendeler til barnet ditt nå for å betale for college i fremtiden:

• Pass på at dette er det du virkelig vil gjøre: Til tross for fordelene er det strenge regler om hvordan pengene kan bli brukt og i hvilken alder må det være helt overført til barnet. Selv om barnet ditt bestemmer seg for ikke å gå på college, vil midlene fortsatt overføres. Hvis du ikke tror at studenten din vil kunne administrere disse midlene, kan det være bedre å bruke en vanlig tillitskonto der du kan opprettholde mer kontroll.
• Sjekk statens vedtekter: Ikke alle stater har dette alternativet tilgjengelig, og de som har forskjellige vedtekter som påvirker implementeringen. Sjekk reglene i hjemlandet ditt for å være sikker på at du er komfortabel med alle sine bestemmelser før du investerer i denne typen konto.
• Andre kan donere: Siden mange kan donere til denne typen konto, kan det være mindre komplisert enn å sette hver part i en egen type investering. På denne måten kan foreldre, besteforeldre, tanter og onkler, andre slektninger og til og med venner hjelpe barnets fremtidige utdanning. Se opp for eventuelle potensielle skattemessige konsekvenser, og husk at disse er uigenkaldelige overføringer, slik at du ikke vil kunne forandre deg noen gang i fremtiden.
• Vær forsiktig med vaktmesteren din: Hvis personen som opptrer som depotfører dør før barnet når flertallet, kan det være skattepliktig som en del av depotets eiendom. Det kan være lurt å vurdere å navngi en bank eller et annet uavhengig parti som depotfører.
• Tenk på finansiell støtteimplikasjon: Fond kan bli brukt før høgskolen fordi en overføring av eiendeler treffes akkurat som en student innleverer FAFSA kan påvirke hvor mye økonomisk støtte som er tilgjengelig. Noen foreldre kan velge å bare fortsette å investere i egne navn, ta skattemessige treff i noen år, og deretter gi pengene direkte til studenten i mindre beløp i løpet av college for å betale for utgifter eller etter college for å hjelpe til med å betale sine studielån .

Også kjent som: ugma, frihetsberetninger, barnekontoer, barnekontoer, høyskolekontoer

Alternativ stavemåte: uht-muh