Vask salgsregelen: Smart Capital Gain Tax Strategies

Det er et velkjent faktum at kapitalgevinster skatter betydelig lavere langsiktige investeringsresultater. De fleste investorer ønsker selvsagt å senke sin skatteregning. Noen ganger selger investorer eiendeler som har falt under kjøpesummen, slik at de kan kreve et tap på kapital. IRS har imidlertid meget spesifikke regler om tap på kapital. Ved å kjenne og forstå vaskealgsregelen, kan du forsikre deg om at du ikke utilsiktet driver med loven.

Vaskesalgsregelen er definert

Vaskelegemet forenkler bare en investor fra å kreve et skattemessig underskudd dersom investeringen som tapet oppsto, tilbakekjøpes innen 30 dager.

Et eksempel på en situasjon som gjelder for vaskesystemet

Tenk deg en investor som er uheldig nok til å kjøpe Lucent Technology-aksjen når den handlet oppover på $ 70 per aksje. I løpet av de neste årene før firmaet forsvant fusjoner, så investoren i regnskapskandaler, økonomiske problemer og salgsmeltdowns, tørke aksjekursen ned til $ 1. Uansett den oppsiktsvekkende baronen, innser vår investor at hvis han selger sine aksjer, kan han rapportere et kapitalstap og senke sin skattebyrde. Problemet? Han tror at Lucent, eller firmaet som til slutt eier det, vil stige opp fra asken og returnere noen av markedsverdien som den har mistet.

Plutselig får vår investor en glimrende ide. I løpet av den siste uken i desember, ringer han sin megler og forteller at han skal selge sine aksjer i leverandøren av telekomutstyr, og låse seg i hovedstaden.

Tre uker senere, i løpet av første halvår av januar, ringer han megleren og instruerer ham til å tilbakekjøpe Lucents aksjer. Alt er bra i verden; han låst i hovedstaden tap mens han holdt på aksjene. Synes genialt, ikke sant?

IRS er ett skritt foran ham. Vaskesalgsregelen, som du husker, tillater ikke en investor å kreve et kapitaltap hvis han tilbakekjøp investeringen innen tretti dager.

Med andre ord, med mindre investoren venter til tretti dager har gått, vil han ikke kunne skrive tapet av sine skatter takket være vaskesalgsregelen. For å legge til fornærmelse mot skade, kan Lucent løpe opp i tiden han venter på sidelinjen, og øker prisen han kjøper. Det faktum at han nå har betalt to provisjoner (en for salg i desember og en for tilbakekjøp i januar), er like ubehagelig.

Komme i gang om vaskelovregelen

"Kunne ikke investor ha ventet på vaskesaleperioden til å utløpe og tilbakekjøp aksjene? "Du kan spørre. Faktisk, ja, det kunne han. Som nevnt tidligere er det flere problemer med denne tilnærmingen. Foruten de dobbelte provisjonene er det en veldig reell risiko for at Lucent vil løpe opp på kort sikt, noe som får ham til å kjøpe tilbake til en høyere pris som kan være betydelig mer enn han planla.Den moralske? Bare selg hvis du godtar det faktum at du kanskje ikke kan tilbakekjøpe aksjene i fremtiden til samme eller lavere pris. Hvis du er forenet med denne muligheten, er det ingenting som stopper deg.

Mer informasjon

For mer informasjon om kapitalgevinster skatteperioder og tilhørende konsepter, besøk veilederen til kapitalgevinster skatt ressurs.