Finansiell Ratio Analyse - netto arbeidskapital

Netto arbeidskapital

Netto arbeidskapital er en finansiell måling en bedriftseier burde bruke for å kunne måle kontant- og driftslikviditetsposisjonen til virksomheten. Det er summen av alle omløpsmidler og kortsiktig gjeld. Det er et mål for den kortsiktige likviditeten til en bedrift, og kan også tyde på selskapsledelsens evne til å utnytte eiendeler på en effektiv måte.

Netto arbeidskapital kan også brukes til å avgjøre om et selskap er i posisjon til å vokse raskt.

Hvis virksomheten har betydelige penger i sine reserver, kan det være nok å skale virksomheten ganske raskt. På den annen side dersom virksomheten har svært lite kontantbeholdning enn det er svært lite sannsynlig at selskapet har ressurser til å skalere raskt.

Det er en viktig måling for ledelse, leverandører og generelle kreditorer fordi det viser firmaets kortsiktige likviditet og evne til å avbetale gjeldende gjeld med omløpsmidler.

Netto arbeidskapital metrisk er direkte relatert til nåværende eller arbeidskapitalforhold, såkalt fordi hvis et selskap som mer kortsiktige eiendeler enn forpliktelser, kan det "fungere". Nåværende forhold er et likviditets- og effektivitetsforhold som måler selskapets evne til å betale sine kortsiktig gjeld med omløpsmidler. Hvis du ser på beregningen av nåværende forhold, ser du at du bruker de samme balansedataene for å beregne netto arbeidskapital.

Beregning av netto arbeidskapital

Her er beregningen for netto arbeidskapital: omløpsmidler - nåværende forpliktelser = netto arbeidskapital.

Hvis et bedriftsfirma har omløpsmidler på $ 200 og nåværende gjeld på $ 100, så:

• Netto arbeidskapital = Nåværende eiendeler - Gjeldsforpliktelser
• = $ 200 - $ 100
• = Netto arbeidskapital = $ 100 > Dette firmaet kan betale sine kortsiktige gjeldsforpliktelser og har fortsatt $ 100 igjen som en kontant eller operativ likviditetspute. Den har to ganger de nåværende eiendelene (200 dollar) som kortsiktig gjeld (100 dollar).

Sammenlign dette med nåværende forhold. Hvis du beregner nåværende forhold for dette eksempelet, vil du bruke nåværende ratio-formel:

Nåværende forhold = Nåværende eiendeler / Gjeldende forpliktelser

• $ 200 / $ 100 = 2. 00X
• Strømforhold = 2. 00X > Du kan se forholdet mellom de to økonomiske beregningene.
• Eksempler på netto arbeidskapital

Selvfølgelig vil endringer i eiendeler eller gjeld føre til endring i netto arbeidskapital, med mindre de er like. For eksempel:

Hvis en bedriftseier investerer ytterligere $ 10 000 i sitt selskap, øker eiendelene med $ 10 000, men nåværende gjeld øker ikke. Dermed øker arbeidskapitalen med $ 10 000.

Hvis det samme selskapet skulle låne $ 10 000, og godta å betale det tilbake på 90 dager, har arbeidskapitalen ikke økt, fordi både eiendeler og gjeld økte med $ 10, 000.

Skal det samme firmaet investere $ 10 000 i beholdning, vil arbeidskapitalen ikke endres fordi kontanter reduseres med $ 10 000, men eiendeler øker med $ 10 000.

Det samme selskapet selger et produkt for $ 1 000, som er på lager til en pris av $ 500.

Arbeidskapitalen øker med $ 500 fordi kundefordringer, eller kontanter, økte med $ 1 000, og beholdningen gikk ned med $ 500.

Selskapet bruker nå $ 1 000 for å kjøpe utstyr. Det vil redusere arbeidskapitalen fordi aktiva Cash redusert.

Kontantforvaltning og styring av driftslikviditet er viktig for virksomhetenes overlevelse. Et firma kan tjene penger, men hvis de har et problem med kontantposisjonen, vil de ikke overleve. Derfor er det viktig for en bedriftseier å bruke alle finansielle beregninger og tiltak som er tilgjengelige for å styre likviditet og kontanter.