Hvilke straffer pålegger skattemyndighetene?

Når IRS pålegger straffer

IRS sier,

"Hvis du ikke sender retur og betaler din skatt innen forfallsdato, må du kanskje betale en straff. Det kan også hende at du må betale en straff hvis du undergraver din skatt betydelig, undergraver en rapporterbar transaksjon, sender feilaktig krav på refusjon eller kreditt, eller sender inn en ubarmhjertig beskatning. Hvis du gir svindelaktig informasjon når du kommer tilbake, må du kanskje betale en sivilt svindel straff. "

Her er de vanligste straffer for personlig selvangivelse (som inkluderer Schedule C for enslige eiere og enkeltmedlems LLC, partnerskapsavkastning og s selskapsavkastning:

Straff for sen arkivering / sen Betaling

• Manglende fil innen skattedato: 5 prosent for hver måned eller del av en måned at avkastningen er sent, men ikke mer enn 25 prosent. Hvis du legger inn mer enn 60 dager etter forfallsdagen, Minimumsbeløpet er $ 135 eller 100 prosent av avgiften ved avkastningen, hvis avkastningen er innlevert mer enn 60 dager etter forfallsdagen.
• Forsinket betaling: 0. 5 prosent av ubetalte skatter for hver måned, eller En del av måneden etter den forfallne skatten. Hvis du er innlevert for en automatisk forlengelse, blir det ikke pålagt straff hvis du betalte minst 90 prosent av din faktiske skatteforpliktelse innen forfallsdato og balanse etter forlengelsesdato.
• IRS også pålegger kombinert straffer for innlevering og betaling sent.

Straff for sent innlevering av virksomhetsskatt returnerer

Partnerskap Avkastning. Forsinket pålegg for samarbeidsavkastning er $ 89 for hver partner, for hver måned eller del av en måned (opptil 12 måneder) avkastningen er forsinket (eller inneholder ikke nødvendig informasjon) multiplisert med totalt antall personer som var partnere i partnerskapet under noen del av partnerskapets skatteår.

Ingen straff vil bli pålagt dersom partnerskapet viser at sen innsending skyldes rimelig årsak.

S Corporation Returns Hvis ingen skatt er forfalt, vil sen innsigningsavgift for avkastning som skal arkiveres gjennom skatteåret 2009, være 89 dollar for hver måned eller en del av en måned (opptil 12 måneder) avkastningen er for sent eller inkluderer ikke den nødvendige informasjonen, multiplisert med det totale antall personer som var aksjonærer i selskapet i løpet av en del av selskapets skatteår.

Straffendringen som er omtalt i foregående punktum, gjelder også hvis skatt skyldes. I tillegg øker minimumsbeløpet for sen innsigningsavgift for avkastning som skal arkiveres etter 2008, som er mer enn 60 dager forsinket, til $ 135 eller balansen på avgiften på grunn av avkastningen, avhengig av hvilken som helst. For mer informasjon, se instruksjonene for skjema 1120S.

Nøyaktighetsrelaterte straffer

De to vanligste nøyaktighetsrelaterte straffer er "vesentlig underdrivelse" straff og "uaktsomhet eller manglende overholdelse av regler eller forskrifter" straff.Disse straffen beregnes som en flat 20 prosent av netto undertrykkelse av skatt.

• Straff for betydelig undertrykkelse
  Hvis du undergraver din skatt (viser mindre enn riktig skatt), avhenger straffen av om underdriften er betydelig eller ikke. Hvis underdrivelsen er mer enn den største av 10 prosent av riktig skatt eller $ 5 000 for enkeltpersoner, er det betydelig. For bedrifter er underdrivelsen betraktet som betydelig dersom skatten som vises ved avkastningen overstiger det minste på 10 prosent (eller hvis større, $ 10 000) eller $ 10 millioner.
  Du kan være i stand til å unngå den betydelige underdrivelsen hvis du på riktig vis avslører din autoritet for skattebehandlingen av det aktuelle elementet eller hvis du har et rimelig grunnlag for din stilling. (Bruk skjema 8275).
• Straff for uaktsomhet og uoverensstemmelse med reglene og forskrifter
  Du kan også pådra deg straffer hvis du ignorerer regler og forskrifter for IRS, ved ikke tilstrekkelig begrunnelse for en skatteposisjon, eller hvis det ikke er rimelig grunn til din stilling. Du må ikke betale en uaktsomhets straff hvis det var en rimelig årsak til en stilling du tok og du handlet i god tro.

Bedrageri og frivillig tilbakebetaling

• Bedrageri
  Hvis det foreligger underbetaling av skatt på retur på grunn av svindel, vil en straff på 75 prosent av underbetalingen på grunn av svindel bli lagt til din skatt. Uaktsomhet eller uvitenhet i loven utgjør ikke svindel.
• Frivolous Return
  Hvis du sender en ubarmhjertig selvangivelse, kan IRS pålegge deg en straff på $ 5 000 (og en lignende straff på din ektefelle hvis du sender en felles retur). IRS sier at en ubarmhjertig avkastning er en som ikke inneholder nok informasjon til å finne den riktige skatten, eller som inneholder informasjon som tydelig viser at skatten du rapporterte er vesentlig feil. "

Straff for returkontroll

Hvis sjekken du bruker til å betale IRS-studsene, de kan belaste deg en straff. Straffen er 2 prosent av beløpet av sjekken - med mindre sjekken er under $ 1, 250, i så fall er straffen beløpet av sjekken eller $ 25, avhengig av hvilket som er mindre.

Straffhjelp fra IRS

Din virksomhet kan kvalifisere for straffeavlastning. Se denne artikkelen fra IRS på straffeavlastning for mer informasjon.