3 Begrensninger for å donere fond til velgørenhet

Har du tenkt på å donere verdipapirfond til veldedighet? Hvorvidt du har vært sjenerøs nok til gaveaksjer i fondet ditt til veldedighet, så må du vite mer enn bare den positive effekten av donasjonen din. Du vil vite skattemessige konsekvenser.

Det er ikke trygt å anta at du vil motta et fullstendig føderalt skattefradrag på mengden dine veldedige donasjoner av verdipapirfond.

Mens mange skattebetalere vil kunne trekke gaveen til veldedighet i sin helhet, vil andre bli begrenset.

Det er tre vanlige grunner til at skattefradraget av veldedige gaver i verdipapirfond kan være begrenset.

Holdbarhet og veldedige donasjoner av gjensidig fond

Hvis du gir verdsatt aksjer i fondet ditt til en kvalifiserende veldedighet, men du har holdt aksjene i 12 måneder eller mindre, er skattefradraget begrenset til beløpet du har investert i fondet - eller den justerte kostnadsgrunnlaget forutsatt at kostnadsgrunnlaget er mindre enn den samlede markedsverdien av gaven.

Hvis du holder aksjene lenger enn 12 måneder, kan du kvalifisere til å trekke fra den totale markedsverdien av gaveen (for føderal skatt på inntektsskatt). Se nedenfor for andre begrensninger som kan gjelde.

For eksempel:

• Du investerte $ 1, 500 i et fond
• Flere måneder senere er fondet verdt $ 2 000
• Du gir den totale verdien av $ 2 000 til din favoritt veldedighet 11 måneder etter du kjøper fondet

• Skattefradrag (forutsatt at du møter andre kvalifikasjoner, se nedenfor) er begrenset til $ 1, 500

AGI-begrensninger og veldedige donasjoner av gjensidige fonde

Hvis du gir aksjer i dine verdipapirfond som holdes langsiktig (12 måneder og en dag) til veldedighet, er skattefradrag begrenset til 30% av din justerte bruttoinntekt (AGI).

Hvis du har gavekasse eller verdipapirfond som du har holdt kort sikt (12 måneder eller mindre), er taket på fradraget 50% av AGI.

Hvis du står overfor AGI-begrensninger i fondene for veldedige gaver, har du lov til å bære fradraget fremover i opptil fem år.

Vederlagsavdrag og velgørende donasjoner av gjensidig fond

Hvis du gir aksjer i verdipapirfondene dine til veldedighet, men du ikke spesifiserer fradragene dine, kan du ikke trekke fradraget for føderale skatteformål.

Endelig ord om velgørende donasjoner av gjensidige fonde

Skatteloven endres ofte og enkeltpersoner står overfor ulike inntektsskattforhold. Det anbefales at du kontakter skatteforhandleren for å avgjøre om de ovennevnte begrensningene (og andre begrensninger) gjelder i din situasjon.

Lær mer om gjensidig skatt på verdipapirer med disse nyttige linkene:

Investeringsstrategier for å redusere inntektsskattene

Topp feil med verdipapirer

Unngå dobbeltbeskatning av verdipapirer

Ansvarsfraskrivelse: The Informasjon på dette nettstedet er kun gitt for diskusjon, og bør ikke misforstås som skatteråd eller investeringsråd.Under ingen omstendigheter representerer denne informasjonen en anbefaling om å kjøpe eller selge verdipapirer.