Innbyggere fra andre land blir straffet for ikke å sende amerikanske skatteforsendelser

Folk som ble født i USA, men flyttet bort som barn, er ofte uvitende om at de er amerikanske borgere. Denne mangelen på kunnskap koster mange mennesker i utlandet tusenvis av dollar på grunn av loven om utenlandsk regnskapsskatt, som tvinger bankene til å avsløre identiteten, regnskapet og investeringsinntektene til disse amerikanerne i utlandet.

"[Den] typiske [klienten jeg ser] nå," avslører Virginia LaTorre Jeker, en skatteadvokat i Dubai, er "noen som enten var født i USA og dro som et barn eller har [en] amerikansk foreldre fra hvem de har fått statsborgerskap.

Den enkelte vil alltid ha en annen nasjonalitet, typisk fra et Midtøsten-land som de anser som deres sanne hjem. , disse personene vil aldri ha innlevert en amerikansk selvangivelse siden de ikke visste at de hadde noen amerikanske skatteforpliktelser. "

En slik klient kan gå inn på kontoret hennes og si noe slikt:

"Jeg dro til min lokale bank … Og de stiller meg spørsmål fordi de ser i mitt saudiske pas at mitt fødested var i USA. Banken forteller meg at jeg må betale USA skatt og at de må rapportere mine kontoer til den amerikanske regjeringen i henhold til en ny lov som heter FATCA. "

- Dette, sier Jeker, er hvordan slike personer finner ut at de har et skatteproblem.

Hvorfor bryr bankene seg?

Banker over hele verden har frivillig gransket sine kunder i et forsøk på å bli i samsvar med FATCA, og en amerikansk skattelov ble vedtatt i 2010 som en del av de større Hiring Incentives for Restore Employment (HIRE) Handling.

Selv om FATCA er en amerikansk skattelov, endrer den måten bankene i andre land driver med sin virksomhet. Under FATCA står en utenlandsk bank eller et investeringshus eller en finansinstitusjon på grunn av obligatorisk 30% tilbakeholdenhet på sin inntekt fra USA-kilden. Tenk på det i et sekund. En finansinstitusjon kan ha en portefølje av investeringer i USA.

FATCA sier at 30% av sin amerikanske kildeandel, utbytte fra USA-kilden, 30% av aksjesalget, 30% av obligasjoner som modnes, 30% av amerikansk eiendomsmegling som blir solgt, alt dette vil bli holdt tilbake som En skatt før de når til finansinstitusjonen og dets regnskapsførere.

Utenlandske finansinstitusjoner kan unngå denne avgiften hvis de er enige om å rapportere til IRS identiteten, kontoinformasjonen og investeringsinntektene for alle kunder som er "amerikanske personer"."Kontohemmere som er amerikanere må også sertifisere at de er i samsvar med sine amerikanske skatteforpliktelser, eller risikere å ha kontiene deres stengt. Bankene går gjennom kundelisten på jakt etter tegn på amerikansk statsborgerskap. Det er vanlig for pass for å indikere en persons fødested. Så en bankmann ser at det står på en persons pass at de er født i USA, forteller kunden de trenger å fylle ut en W-9-skjema, gi sitt personnummer, og bekrefte at de er i samsvar med deres amerikanske skatter .

Ofte sier Jeker, "når de går gjennom prosessen [av] å få selvangivelser gjort, [de] skylder ingen skatt eller veldig liten skatt," i United Stater.

Men det er et annet problem.

Ikke bare beskatter USA sine borgere på sin verdensomspennende inntekt, men USA krever også at dets borgere skal erklære eksistensen av kontoer fra finansielle institusjoner utenfor USA. > Denne utenlandske bankkontoen rapporten skyldes, hvert år, hvis en person har en samlet saldo på minst USD 10 000 på tvers av alle ikke-amerikanske kontoer når som helst i løpet av året. Den utenlandske bankkontoen rapporten er kun informasjon. Det er ingen skatt eller avgift som skyldes ved innlevering av denne rapporten. Men det er straffer for ikke å sende inn denne rapporten til tiden. Sivile straffer kan nå opp til $ 10 000 per brudd. Ved forsettlig manglende fil kan sivile straffer nå det høyeste av $ 100, 000 eller 50% av kontosaldoen ved overtredelsestidspunktet. Sen filers kan også bli utsatt for strafferettslige sanksjoner.

En av de spesielle egenskapene til FBAR er at den amerikanske regjeringen bare ser på den totale kontosaldoen - inkludert kontoer holdt sammen med andre mennesker og kontoer der personen ikke har eierskap av pengene, men har signaturmyndighet over kontoen.

"Familier i Midt-Østen har en tendens til å samle penger mye," sier Jeker. Vanlige situasjoner: "Sønn som har amerikansk statsborgerskap, men har levd i Midt-Østen, har hele sitt liv blitt oppkalt på [en] felles konto med [hans] far. Hovedparten av midlene, om ikke alle, vil tilhøre Faren, som er en ikke-amerikansk person, eller i noen tilfeller vil den eldste sønns navn bli satt på alt, men eiendelene og inntektene er egentlig ikke hans til foreldrene forgår. Dette kan forårsake mange problemer fra en USAs skatteperspektiv siden finansinstitusjonen skal rapportere regnskapet under FATCA, men USAs nominat har ikke arkivert noen avkastning, FBAR eller annen informasjon avkastning for utenlandske finansielle eiendeler. "

I slike tilfeller er den høyeste kontosaldoen Når som helst i løpet av året, rapporteres til US Treasury Department på den utenlandske bankkontoen rapporten. "Den beste posisjonen er å avsløre til IRS, selv om det ikke er pengene dine, mens det tydelig tyder på at du holder som nominert. Familiemedlemmene kan bli opprørt over slik avsløring fordi penger eller eiendeler er ikke fordelaktig eid av det amerikanske familiemedlemmet hvis navn kan være på regnskapet, sier Jeker.Og hvordan føles klientene om dette? "De er veldig opptatt av at IRS vil tro at de gjemmer disse pengene, selv om de ikke er."

"Det er trist," sier Jeker, men jeg anbefaler meg klienter for å stoppe disse arrangementene med et amerikansk familiemedlem. [Vi er] omarrangere familieforhold på grunn av dette. " Det er et godt eksempel på "halen som vrir hunden."

Hvor skal dette gå?

"Jeg vet det ikke," sier Jeker, klienter har "ikke noe valg".

"Valget er: enten å overholde eller endre måten du gjør ting på. Eller du kommer ut av systemet. hele familien med deg. "

" Når panikken går ned, sier Jeker, "fokuserer fokuset på" hvordan å gi opp statsborgerskap for ikke å være en "dekket utvandrer".

Hva er konsekvensene av å være en dekket utvandrer? I løpet av året som en person avstår fra sitt amerikanske statsborgerskap, er personen underlagt den vanlige inntektsskatten på sin verdensomspennende inntekt, pluss en "exit tax" på de urealiserte gevinster av fast eiendom, investeringer og annen eiendom. I hovedsak beregner personen sin amerikanske skatt som om de hadde solgt alle sine eiendeler dagen før deres statsborgerskap eller lovlig fast bosted endte. Det er også dårlige konsekvenser. Hvis en dekket utlander gir en gave til en amerikansk person eller bøter som en arv til en amerikansk person, må den amerikanske personen måtte betale gaveskatt eller eiendomsskatt. (Normalt betaler bare donor eller decedent slike skatter.)

Det blir "tøffere og tøffere å komme seg ut" av det amerikanske skattesystemet, sier Jeker. Og ikke bare for borgere, men også grønne kortholdere.

Avgiftene for å avstå statsborgerskap har økt. En utlending betaler et gebyr på $ 2, 350 til konsulatet eller ambassaden for å behandle en avtale; Avgiften var $ 450 før 12. september 2014. Denne avgiften er i tillegg til eventuelle skatter betalt gjennom IRS.

Hva er involvert i å gjøre riktig papirarbeid?

Forespørsel om et personnummer

Fil US-avkastning rapporterer verdensomspennende inntekt siste 5 år

• Fil US utenlandske bankkontoupprapporter de siste 6 årene
• Betal eventuelle skatter og straffer
• Planlegg en avtale på ambassade eller konsulat om å avstå statsborgerskap og betale en behandlingsavgift på $ 2 350. Send en endelig avkastning i USA og betalt en spesiell skatt for å gi opp statsborgerskap, kalt utgangsskatten.
• Hvordan føler folk seg etter å ha lært om hva deres muligheter er? "Jeg kan skylde skatt til skattemyndighetene i henhold til loven, og jeg er villig til å betale skatt på grunn. Jeg fortjener imidlertid ikke å ha straffer siden jeg ikke var klar over det Hvordan skal jeg forstå slike regler når jeg har bodd i Midt-Østen hele mitt liv? ", er en felles følelse uttrykt av klienter, sier Jeker.
• Hvordan ser IRS situasjonen på? Jeker fortalte historien om en person. "Han var en utilsiktet amerikaner, som uventet ble født i USA mens foreldrene hans var på ferie der. Han skjønte ikke fullt ut at han var amerikansk statsborger, heller ikke visste han om skatt og rapportering forpliktelser fra USA. " IRS-agenter hadde "mentaliteten vi ikke trodde ham."(Les mer om denne historien her.)
• " Det er skummelt for meg. Jeg jobber med disse menneskene hele tiden. Enforcers har ikke en realistisk oppfatning av hva som er i grøftene. "

Og IRS tar altfor lang tid å pakke inn behandlingen av papirene. Jeker har en klient hvis saken har gått i fire år, og det er fortsatt ikke løst.

Utilsiktige amerikanere kan også få problemer med sitt hjemland. Det er ulovlig i Saudi-Arabia, for eksempel at en saudi har dobbelt statsborgerskap. Teoretisk sett er det mulig for den saudiske regjeringen å rive sin saudispersons person statsborgerskap og sende ham til eksil. Den informasjonen som den amerikanske regjeringen samler under FATCA, vil bli delt med andre land som begynner i 2015. "Ingen vet virkelig hva den saudiske posisjonen vil være," sier Jeker.

"Gripet er overalt . Det er ingen personvern hvor som helst. Det er en veldig alvorlig situasjon for mange mennesker.

Informasjonen i denne artikkelen ble levert av Virginia La Torre Jeker, JD, som er en amerikansk skattespesialist basert i Dubai, UAE, med over 30 års erfaring. Hun er en advokat som er innvilget til å trene i New York State, så vel som innrømmet til US Tax Court. Du kan lære mer om Virginia på // blogs. Angloinfo.no ​​/ oss-skatt / om /. Du kan sende henne e-post til

Takk, FATCA, du har nettopp forlatt meg statsløs (ved Virginia La Torre Jeker, om spørsmålet om flere nasjonaliteter)

US FATCA skattelov fanger intetanende kanadiere i sine krysshåringer (ved Amber Hildebrandt)

Mayor of London, en tilfeldig amerikansk (av Kenneth V. Smith)

Amerikanere i Sverige lider av amerikansk skattesprengning (av Judi Lembke)

• 'Jeg var redd for at vi skulle miste alle pengene våre': banker forteller amerikanske kunder at de ikke vil jobbe med amerikanerne (av Siri Srinivas)