En nybegynners veiledning til gjensidig fondfordeling

Utdelinger fra et fond er bare inntekter fra fondets virksomhet. I motsetning til det enkelte selskap som kan velge enten å beholde fortjenesten eller returnere det til aksjonærer i form av utbytte eller gjennom tilbakekjøp av aksjer, er et fond forpliktet til å overføre overskudd tilbake til investorer eller aksjonærer.

Husk: et fond er en sikkerhet som gjør det mulig for investorer å slå sammen kapitalen i en profesjonelt forvaltet investeringsportefølje.

Det finnes mange typer verdipapirfond med ulike mål og veiledende filosofier, men hver må sende fortjeneste tilbake til investorene i form av fordeling av fond, som kan være i form av noen av disse Tre distribusjonstyper:

1. Ordinære utbytte
2. Kvalifiserte utbytte
3. Kapitalgevinster

Forskjellene mellom disse fordelingstypene for gjensidig fond er viktig, spesielt for skattemessige formål. La oss ta en titt på hver av distribusjonstyper.

en. Ordinær utbytte

Ordinære utbytte representerer fondinntektene som ikke er fra realisasjonsgevinster (se nummer 3 nedenfor for mer informasjon om gevinster). For et fond er ordinær inntekt rentebetaling som fondet mottok og distribuert til investorer som ordinært utbytte. Ordinær inntekt og utbytte kvalifiserer ikke for kvalifisert utbyttedefinisjon og er som sådan beskattet som investorens ordinære skattesats.

2. Kvalifiserte utbytte

I henhold til IRS-definisjonen er kvalifiserte utbytte:

"Ordinære utbytte mottatt i skatteår som begynner etter 2002, og som er underlagt samme 5% eller 20% maksimal skattesats som gjelder for netto gevinst. "

Enkelt sagt er kvalifisert utbytte utbytte som oppfyller visse kriterier i USAs skattekodeks og er derfor gjenstand for en gunstigere skatt.

I stedet for å bli beskattet til den enkelte investors skattesats, er kvalifisert utbytte beskattet til det såkalte kapitalgevinstskattesatsen som for tiden har maksimalt 20%. For en sammenligning av de amerikanske ordinære inntektsskattesatsene i forhold til kapitalgevinstskattesatser, se følgende diagram:

Investors ordinære skattesats	Ordinær utbytteskatt	Kvalifisert utbytteskatt
10% > 10%	0%	15%
15%	0%	25%
25%	15% -18. 8% *	28%
28%	15% -18. 8% *	33%
33%	15% -18. 8% *	35%
35%	15% -18. 8% *	39. 6%
39. 6%	20% -23. 8% *	*

Disse kvalifiserte utbytteskattesatsene viser en rekkevidde for å inkludere mulig nettoinvesteringsinntektsskatt på 3,8% som en investor kan bli gjenstand for hvis deres endrede justerte bruttoinntekt (MAGI) hvis over den definerte terskelen.Denne skatten er også kjent som Medicare-surtaxen. For utbyttet som skal anses som kvalifisert utbytte i stedet for et ordinært utbytte, må utbyttet betales av et amerikansk selskap eller et kvalifisert utenlandsk selskap, og fondet som har utbyttebetalende aksje må ha holdt egenkapitalen for mer enn 60 dager i løpet av 121-dagers perioden som begynner 60 dager før utbyttedato (den første datoen etter utdelingsdeklarasjonen som kjøperen av en aksje ikke vil motta neste utbyttebetaling.

I stedet selger vil få utbytte). Ellers blir utbyttet beskattet til ordinær skattesats.

3. Kapitalgevinster

For et verdipapirfond er gevinst ved salg av sikkerhet i sine beholdninger. Dette er samme fortjeneste en privat investor ville gjøre hvis de skulle selge en enkelt aksje til en pris høyere enn det som opprinnelig var betalt for aksjen. Dersom fondet (ikke fondets investor) har holdt sikkerheten i mer enn ett år, blir fortjenesten fra salget behandlet som langsiktig gevinst, som er underlagt maksimalt 20% skattesats for aksjeeiere og følger de samme gunstige skattesatsene som kvalifisert utbytte). På den annen side, hvis en aksje holdes i fondsbørsporteføljen i mindre enn et år, vil fortjenesten realisert ved salg av aksjen bli behandlet som kortsiktig kapitalgevinst og vil bli beskattet til fondets investorens ordinære skattesats bare som vanlige utbytte er.

Distribusjoner og fond for kjøp av aksjer

Når det gjelder kjøp av verdipapirfond, må skattemessige konsekvenser av fondfordelingen tas i betraktning. Den vanligste feilen i fondet investerer er den såkalte "buy-the-dividend", det vil si å kjøpe aksjefond aksjer rett før utbytte / kapitalgevinsten. Når du kjøper utbyttet, er investor ansvarlig for å betale nåværende skatt for fordelingen. Hvis du planlegger en stor engangsbelegg i et fond på skattepliktig konto, bør du sjekke fondets distribusjonsplan og justere kjøpsplanen din for å unngå å kjøpe utbytte.

Denne unngåelsesstrategien bør imidlertid settes i perspektiv. Ifølge The Mutual Fund Education Alliance:

"Hvis beløpet du investerer er ganske lite, er det sannsynligvis ikke verdt å vente. Og hvis du foretar regelmessige investeringer hver måned, ikke la kjøp av utbytte spore programmet ditt. bedre å kjøpe utbyttet enn å ikke investere. "