En nybegynners guide til trusts

Konseptet med et tillitsfond har en viss mystikk, men akkurat hva er en tillit? I enkleste termer er det en lovlig avtale mellom tre parter:

• Den tillitsmenn : Dette er den enkelte som skaper tillitensavtalen, også ofte referert til som grantor, trustor eller settlor.
• Forvalteren: Denne personen eller enheten er ansvarlig for forvaltningen av eiendommen som trustmaker overfører til og titler i tillitens navn.

• Mottakeren eller mottakerne: Disse personene eller enhetene mottar fordelene ved eiendommen med navnet i tilliten.

Tillitsmannen overfører eierskap til visse eiendeler til forvalteren og forvalteren, og forvalteren administrerer dem deretter til fordel for mottakeren eller mottakerne.

Hva er en levende tillit?

En levende tillit er en som er opprettet og trer i kraft under trustmakerens levetid. Det er noen ganger referert til som en "inter vivos" tillit.

Noen tillit trer i kraft først etter at trustmaker har dødd. Disse er "testamentære" tillit. En testamentarisk tillit dannes vanligvis av eksekutøren av dektens eiendom når hans siste vilje og testamente navngir tilliten som mottaker. Viljen styrer at hans eiendom skal flyttes inn i tilliten ved hans død.

Revocable Living Trusts

I de fleste tilfeller er trustmaker, trustee og mottaker av en tilbakekallelig tillit samme person.

Tillitskontrakten kan også nevne andre mottakere, de som vil arve fra tilliten etter tillitsmannens død. De to vanligste formålene med en tilbakekallelig levende tillit er å planlegge for psykisk funksjonshemning og for å unngå probate av eiendeler som trustmaker finansierer til sin tillit før hans død.

Opphavsmannen til tilliten kan nevne noen andre, kalt en "etterfølgerforvalter" for å overta, dersom han blir psykisk ufrivillig. Dette unngår å ha et rettenavn en konservator eller verge for å overta sine økonomiske forhold når han ikke klarer det.

Uigenkaldelig Living Trusts

I de fleste tilfeller kan trustmaker ikke fungere som trustee dersom han danner en uigenkallelig tillit. Den vanligste bruken av en uigenkallelig tillit er å flytte eiendeler ut av trustmakerens navn til neste generasjon for bruk og nytelse, noe som igjen reduserer verdien av trustmakerens eiendom for skattemessige formål.

Du kan ikke ta din eiendom tilbake etter at du har overført den til en uigenkallelig tillit. Tillitsmannen forbeholder seg retten til å oppløse eller forandre sin gjenopprettelige tillit når som helst, men en uigenkallelig tillit er for det meste for alltid.

Andre typer tillit

Alle levende tillit er enten tilbakekallelig eller uigenkaldelig, men de kan også utformes for å tilfredsstille spesifikke formål også innenfor disse rammene.

• En uigenkaldelig livsforsikringstjeneste eller ILIT har bare en forsikring på trustmakerens liv. Polisen eies av tilliten, slik at inntektene ikke generelt inngår i bruttoverdien av deksentens eiendom for eiendomsskatt.
• En tillitssikkerhet er satt opp for å gi en funksjonshemmede begunstigelse på en slik måte at den ikke kompromitterer hans rett til tilleggsinntekter for sikkerhetsinntekter eller medisinske fordeler.
• En tillitssikret tillit gir tillitsmannen skjønn om hvordan og når fordelinger skal gjøres til en mottaker som ikke er økonomisk ansvarlig, eller for å beskytte arven i tilfelle mottaker skilsmisse.

Hvis du vil stole på en bestemt bekymring eller grunn, snakk med en advokat for eiendomsplanlegging. Nesten absolutt er det en tillit der ute for å møte dine behov.