Hva er Obligasjonsfondskatt og hvordan beregnes det?

Fondsbeskatning kan være forvirrende, spesielt for obligasjonsinvestorer. Mutualfondene skattlegges på tre forskjellige måter: 1) utbytte, 2) kapitalgevinster påløpt av fondet hvert år, og 3) den endelige gevinsten (eller tapet) du har når du selger.

Skatt på investeringsinntekter

Av de tre er denne skatten enklest å forstå. Renter som obligasjonsfond mottar fra sine investeringer og utbetaling til aksjonærer, regnes som investeringsinntekter og er skattepliktig på føderalt og statlig nivå.

Det er to viktige unntak fra denne regelen. For det første kan renter opptjent fra US Treasuries holdt i fond, være unntatt fra statlige skatter. For det andre kan renten fra kommunale obligasjonsfond ikke være skattepliktig på føderalt nivå, og hvis inntekten eies av et obligasjonslån utstedt av bostedsstaten, kan det også være uten skatt på statlig nivå. For å finne ut opplysninger om et enkelt fond, les prospektet eller ring utstedelsesfondet for å sikre at du vet nøyaktig hva du får.

Kapitalgevinster innhøstet hvert kalenderår

I løpet av hvert år vil fondene kjøpe og selge verdipapirer, noen ganger med gevinst og noen ganger med tap. Dersom gevinsten overstiger tapene, er resultatet en gevinst for fondet. Denne gevinsten utbetales til aksjonærene i form av en fordeling, typisk ved årsskiftet, men noen ganger på andre punkter i løpet av året. Fondets aksjekurs er justert nedover for å regnskapsføre kapitalgevinsten.

Det er to typer kapitalgevinster: kortsiktige (for verdipapirer som holdes mindre enn et år) og langsiktig (for de som holdes mer enn et år).

Vurder dette eksempelet på hvordan kapitalgevinstene fungerer. ABC Fund, som har en $ 10. 00 netto aktiv verdi i begynnelsen av året, kjøper to obligasjoner. Hver stiger med 10% i pris.

Fondet har den første obligasjonen gjennom årets slutt, men den selger den andre. Ved årsskiftet er fondets aksjekurs 11 dollar. 00 (gjenspeiler 10% gevinst på sine beholdninger). Imidlertid ble halvparten av den $ 1 gevinsten realisert (gjennom salget av det andre obligasjonslånet) og er derfor skattepliktig. Fondet betaler a. 50 prosent distribusjon fra realisert gevinst, og investor må betale en kapitalgevinstskatt (i dette tilfellet av kortsiktig variasjon). Fondets aksjekurs faller til $ 10. 50 for å reflektere 50-prosentfordelingen.

Kapitalgevinster som oppstår når fondet blir solgt

Ved å betale de to nevnte skattene, tar det seg av investorens krav i et bestemt kalenderår. Men det er fortsatt spørsmål om gjenværende 50 prosent gevinst i fondets verdi fra eksemplet ovenfor. Dette er gevinsten som fortsatt er innebygd i fondets aksjekurs, og at investoren må betale ved salg av fondet.

For enkelhets skyld, la oss si at ABC-fondet ikke foretar ytterligere handler, men de to som er skissert i forrige avsnitt. Investoren selger fondet i februar i året etter hans eller hennes første kjøp for $ 10. 50 aksjer. Siden investor først betalte $ 10. 00, de resterende 50 centene er også skattepliktig som en gevinst (i dette tilfellet en langsiktig kapitalgevinst siden fondet ble holdt i mer enn et år).

Konklusjon

Den enkleste måten å tenke på dette emnet er at når du tjener penger i et fond, må du betale en skatt. Det kan være på slutten av kalenderåret, eller det kan være når du endelig selger fondet, men Uncle Sam vil ta hans kutt til slutt.

Dette betyr ikke at du ikke kan jobbe for å minimere skattene dine. Hvis du vil lære måter å redusere skatteregningen din, kan du se Hvordan redusere skatter på gjensidig fond: 10 måter å redusere skatteregningen din.

Ansvarsfraskrivelse : Rådfør deg alltid med en skattefaglig før du tar investeringsbeslutninger.