Kan et kapitaltap overføres til neste år?

Når investorer, mer enn ikke, forventer vi kapitalgevinster, men når en investering går ned i verdi, er det ikke nødvendigvis det verste å ta et tap på kapital. Tapet kan brukes på selvangivelsen, og hvis det ikke er helt brukt opp i inneværende år, kan skattemessig tap fortsette til følgende år.

Det er tre hovedkomponenter å forstå hvordan kapital tap kan overføre til fremtidige skatteår.

Slik fungerer det.

Kapitalutslipp brukes til å motregne kapitalgevinster

La oss anta at du har et kapitalforhøyelse på $ 10 000, og en kapitalgevinst på $ 10 000. Disse vil kompensere hverandre på selvangivelsen. I denne situasjonen vil du ikke ha noe skattemessig tap som gjenstår for å overføre til neste år. Du kan ikke velge å betale skatt på gevinsten i år og overføre tapet til neste år. Kapital tap må først brukes til å kompensere for eventuelle gevinster i inneværende skatteår.

$ 3, 000 av et Capital Loss kan brukes til å oppveie vanlig inntekt.

Hvis du har et hovedstapttap på $ 10 000 og ingen gevinster, kan du bruke $ 3 000 av kapitalstapet til å trekke mot ordinær inntekt. For eksempel, hvis din ordinære inntekt er $ 50 000, kommer du til å trekke fra $ 3 000 av tap på kapital, og du vil bare betale skatt på $ 47 000 av ordinær inntekt. De resterende $ 7 000 av tapet kan overføres til det påfølgende året.

Kapitalutslipp kan overføres ubestemt

La oss anta at aksjemarkedet har et dårlig år.

Du selger et aksjefond eller et aksjefond og realiserer et tap på $ 20 000. Du har ingen gevinster det året. For det første bruker du $ 3 000 av tapet til å kompensere ordinær inntekt. De resterende $ 17 000 vil overføre til neste år. Neste år, hvis du har $ 5 000 av gevinsten, kan du bruke $ 5 000 av det gjenstående tapet ditt for å kompensere denne gevinsten, $ 3 000 for å trekke mot ordinær inntekt, og de resterende $ 9 000 vil deretter overføre til neste skatteår.

Hvis du ikke hadde realisert gevinster i løpet av de neste tre årene, vil det gjenværende $ 9 000-tapet bli brukt opp, $ 3 000 om gangen over de tre årene.

Skal jeg realisere tap nå?

Noen ganger er det fornuftig å realisere et kapitaltap med hensikt, slik at du kan bruke den til å kompensere for gevinst og ordinær inntekt i de kommende årene. Dette konseptet refereres til som skattemessig høsting og brukes av kunnskapsrike investorer.

Her er en oversikt over hvordan det fungerer. Ordinær inntekt beskattes med høyere skattesats enn gevinster. Det betyr å realisere et tap og bære kapitalet tapet fremover hvor $ 3 000 av det kan kompensere ordinær inntekt hvert år kan bety en lavere skatteregning for deg. Hvis pensjonert, har mindre vanlig inntekt kan også bety mindre av dine trygdeordninger er skattepliktige for året.Selvfølgelig er den faktiske fordelen av et kapitalstap alt avhengig av din individuelle skattesituasjon. Når det gjelder skatter, er det alltid lurt å søke en kvalifisert skatterådgiver for å finne ut hva som gjelder din spesifikke situasjon.

Vedlikehold av kapitaltap Overføringsbeløp

Gevinster og tap, og underskudd på underskudd, rapporteres på IRS-skjemaer Schema D, og ​​for eiendoms- eller forretningsinvesteringer, på skjema 8949. Når de rapporteres riktig, vil disse skjemaene hjelpe deg holde styr på eventuell overføring av kapital.

Gevinst- og tapreglene som diskuteres i denne artikkelen gjelder hovedsakelig for børsnoterte investeringer som aksjer, obligasjoner og fond, og i noen tilfeller eiendomsforetak. Det er flere regler som gjelder når du graver til kortsiktige gevinster vs. langsiktige gevinster, om fradrag kan brukes til å kompensere statens inntekt, hvordan eiendomsgevinster blir behandlet når du må gjenoppta avskrivninger og hvordan du tegner for passive tap og gevinster .