Regler for krav på studielåns avdragsavdrag

Mens de fleste rentebetalinger til personlig gjeld ikke er fradragsberettiget, har regjeringen gitt unntak for studielånsrenter. Fradraget kan redusere din skattepliktig inntekt med tusenvis avhengig av situasjonen din.

Oversikt over studielånsrenteavdrag:

Studielånsrenteavdrag gjør det mulig for en person å trekke ut rentebetalinger, ikke bare akkumulert, på et studielån i kalenderåret, så lenge visse betingelser er oppfylt.

Maksimalt fradrag er $ 2, 500 og er gjenstand for inntektsbegrensninger.

Dette fradraget er faktisk en "over the line" -justering, noe som betyr at du ikke trenger å spesifisere andre fradrag for å få det. Med andre ord kan du ta standardavdrag og fortsatt trekke studentlånsrenter.

Støtteberettiget interesse:

Den faktiske fradrag krever bruk av en mer kompleks formel, men det grunnleggende grunnlaget er enkelt. I hovedsak kan du bare trekke fra den delen av hvert lånebeløp som representerer renter.

Eventuelle avgifter som må betales opp for å motta lånet, for eksempel opprinnelsesgebyrer, kan også trekkes fra lånets løpetid.

Visse typer lån kvalifiserer ikke for Student Loan Interest Deduction. Disse vil inkludere et lån tatt fra en kvalifisert plan som en 401K eller 403b og lån gjort mellom nærstående parter. For eksempel, hvis besteforeldrene ga deg et personlig lån for utdanningskostnadene, ville renten på lånet ikke være fradragsberettiget.

Videre må pengene mottatt for lånet kun brukes til undervisning, rom, bord, bøker eller avgifter.

Begrensninger:

Alle følgende må være oppfylt for lånet for interessen som skal betraktes som fradragsberettiget:

• Din arkivstatus i ikke Gift Filing Separately.
• Ingen andre kan kreve deg som fritak for hans eller hennes selvangivelse.
• Du er juridisk forpliktet til å betale renter på studielånet.
• Du betalte faktisk interessen. Akkumulering av renter på balansen av seg selv er ikke fradragsberettiget.

En av de vanligste misforståelsene om Student Loan Interest Deduction er at en forelder kan kreve det for å bidra til å gjøre betalinger på barnas lån. Faktisk er det ikke tilfellet. En forelder kan bare ta fradraget dersom de er personlig ansvarlig for det lånet. Dette betyr at Stafford, Perkins og PLUS Graduate-lån ikke vil bli fradragsberettiget til en forelder siden studenten er låner.

Inntektsfaser:

Studielånsrenteavdrag reduseres (eller "utfaset") for skattebetalere med visse nivåer av Modifisert Justert Brutto Inntekt (MAGI).

For skatteytere som hevder at de er alene, leder av hushjelp eller enke (er):

• $ 59, 999 (MAGI) eller mindre - Fullt fradrag er tillatt.
• $ 60, 000 - 74, 999 (MAGI) - Et delvis fradrag er tillatt.
• $ 75 000 (MAGI) eller mer - Ingen fradrag er tillatt.

For skatteytere som påstår Gifting Felles status:

• $ 119, 999 (MAGI) eller mindre - Fullt fradrag er tillatt.
• $ 120, 000 - $ 149, 999 (MAGI) - Et delvis fradrag er tillatt.
• $ 150 000 eller mer - Ingen fradrag er tillatt.

Koordinering med andre skattefordeler:

Studielånsrenteavdrag kan tas i samme år som Hoppestipendium og livslang læringskompetanse.

Det er imidlertid en "dobbeltdypning" -regel, som forbyder at renten trekkes to ganger dersom den kvalifiserer for en egen type fradrag.