Kanadisk Inntektsskatt: Rapportering utenlandsk næringsinntekter

Noen av min forretningsinntekt er fra andre land. Hvordan rapporterer jeg dette?

Generelt behandler du utenlandsk næringsinntekt på samme måte som du vil behandle bedriftsinntekter fra kanadiske kilder på din kanadiske inntektsskatt.

Det vil si at hvis du er eneeier eller del av et partnerskap, vil du rapportere utenlandsk inntekt som en del av din virksomhet eller profittinntekt på skjema T2125: Erklæring om næringsliv eller yrkesaktivitet.

Så din utenlandsk inntekt må konverteres til kanadiske dollar. Canada Revenue Agency (CRA) anbefaler at du bruker valutakursen i Canada, som var i kraft på dagen du mottok inntektene eller brukte den gjennomsnittlige årlige valutakursen.

For eksempel, antar jeg jobber for en amerikansk klient, som sender meg en innsjekk i amerikanske dollar. Det blir konvertert til kanadiske midler når jeg legger det inn på min kanadiske bedriftskonto, og jeg registrerer den i forretningsdataene mine. Når jeg fyller ut T1 inntektsskatt skjemaet, er denne utenlandske inntekten en del av mine samlede inntektsberegninger.

Men hvis du faktisk utfører arbeidet ditt i et fremmed land, for eksempel USA, må du kanskje betale inntektsskatt i det landet. USA baserer sitt inntektsskattesystem på statsborgerskap og hvor arbeidet utføres, i motsetning til Canada, som baserer sitt inntektsskattesystem på bosted. For ytterligere å komplisere saker, har enkelte stater statlig inntektsskatt, og noen gjør det ikke.

Så du må ende opp med å sende en selvangivelse med Internal Revenue Service (IRS) og betale amerikanske skatter.

Hvis du tjener hele eller deler av inntekten din fra å jobbe i utlandet, må du fremdeles sende en kanadisk avkastning hvis du anses for skattemessig bosatt i Canada. Vanligvis anses du bosatt hvis du opprettholder "betydelige boligbånd med Canada", ifølge Canada Revenue Agency.

Dette inkluderer:

Eier et hjem i Canada

Har ektemann eller barn i Canada

• Har personlig eiendom i Canada som kjøretøy, møbler, etc.
• Har helseforsikring i en canadisk provins eller territorium
• Har kanadiske bankkontoer, kredittkort, investeringskonto mv.
• Hvis du regnes som bosatt i Canada, må du sende en kanadisk avkastning og rapportere all inntekt og utenlandsk inntekt. Hvis du har tjent inntekt i utlandet og betalt skatt på inntektene i landet det ble opptjent, vil du bli kreditert utenlandsk skatt på din kanadiske avkastning.
• Hvis du for eksempel har tjent $ 30 000 av inntekter fra å jobbe i USA, og du sendte inn en USA-avkastning og betalt $ 5000 i amerikanske skatter, vil du fortsatt rapportere $ 30 000 av U.S. Inntekt på din kanadiske avkastning, men fordi Canada og USA har en skatteavtale du vil bli kreditert med $ 5000 du betalte i USA.

Merk at du må betale ekstra skatt på utenlandsk inntekt hvis den kanadiske rente er høyere. Så i eksempelet ovenfor, hvis den kanadiske skattesatsen på $ 30 000 av inntekten var $ 7000, måtte du betale ekstra $ 2000 i skatt i Canada.

Hvis du kvalifiserer som ikke-hjemmehørende i skatteformål, trenger du ikke å sende inn en kanadisk avkastning.

Skatteavtaler

For å unngå dobbeltbeskatning, har Canada skatteavtaler med over 80 land, inkludert USA, Mexico, Storbritannia, Frankrike, Tyskland, Italia, Kina, etc. Finansdepartementet opprettholder en liste over skatteavtaler for tiden i kraft. Skatteavtaler begrenser generelt beløpet av skatt som skal betales til det du vil betale i ditt bostedsland. Imidlertid kan traktatbestemmelsene variere vesentlig fra land til land. Hvis du har forretningsinntekt fra et land som ikke har en skatteavtale med Canada, kan du avslutte å betale dobbeltskatt (se Finansdepartementets status for skatteavtaleutviklingen).

Sertifikat om oppholdstillatelse

Noen land kan kreve at du gir et kanadisk sertifikat for oppholdstillatelse for å bevise at du bor i Canada og unngår at du betaler skatt i deres jurisdiksjon.

For å få sertifikatet kan du søke på CRA.

Rådfør deg med din skattefaglig før du arbeider i utlandet

Før du utfører forretningsaktiviteter utenfor Canada som kan generere skatt i denne jurisdiksjonen, bør du kontakte en skattemessig og / eller kontakte ditt lokale skattekontor og forklare situasjonen. Å håndtere et innenlands skattproblem kan være vanskelig nok, men å løse et skatteproblem mellom innenlandske og utenlandske skattemyndigheter kan føre til måneder med frustrasjon og bekostning.

Les mer om din kanadiske virksomhet og skatter:

De mest oversett skatteavdragene for kanadiske småbedrifter

6 Hjembaserte bedriftsskattereduksjoner Du vil ikke savne

Maksimere virksomheten din Inntektsskatt Fradrag < Kanadiske inntektsskatt FAQ Indeks

Small Business Canada FAQ Indeks