Fradrag for juridiske og faglige gebyrer for næringslivet

Du kan trekke fradrag til regnskapsførere, advokater eller andre fagfolk som er uavhengige entreprenører, for "vanlige og nødvendige" utgifter til din virksomhet. Dette inkluderer vurderere, systemanalytikere, konsulenter og bokholdere. IRS spesifikt lister regnskapsførere og advokater under kategorien juridiske og profesjonelle avgifter, men andre fagfolk kan inkluderes.

Hva du ikke kan trekke fra som juridiske og profesjonelle avgifter

Noen av disse profesjonsgebyrene og -kostnadene er spesielt ikke fradragsberettigede som virksomhetsutgifter, mens andre kan være fradragsberettiget på andre steder i din selvangivelse.

Personlige utgifter. Avgifter betalt til fagpersoner for personlig rådgivning, personlig skat eller personlig juridisk tjenesteyting er ikke fradragsberettigede utgifter. Dette gjelder for månedlige avgifter (for eksempel bokføring) og for årlige eller engangsbetalinger.

For eksempel, hvis du har avgifter for skattegodtgjørelse for både bedriftens og dine personlige skatter, må du skille kostnadene mellom de to delene av avkastningen.

For eksempel, hvis du må inkludere bedriftens nettoinntekter på Schedule C sammen med din personlige avkastning, må du spørre skatteregner for å fakturere deg separat for Schedule C og resten av selvangivelsen. Deretter bruker du bedriftskontoen eller bedriftskredittkortet for virksomhetsdelen og dine personlige midler til den personlige delen.

Hvis virksomheten og det personlige arbeidet ikke er så lett atskilt, bør du anslå hvilken prosentandel av arbeidet som er forretningsrelatert, og betal kun den prosentdelen fra bedriftskontoen din.

Profesjonelle lobbyister. Du kan ikke trekke avgifter som er betalt til profesjonelle lobbyister for å representere bedriftens interesser i en lokal, statslig eller føderal lovgiver.

Fradrag for kjøp av næringseiendommer

Hvis du betaler advokatsalærer eller andre avgifter til fagpersoner for å hjelpe deg med kjøp av et forretningsmiddel (som en bygning eller annen eiendom), kan du ikke trekke disse kostnadene under " juridisk og profesjonell avgift "kategori.

Du må inkludere disse gebyrene i kostnaden av virksomhetsaktivet, som da blir kapitalisert.

Fradrag for virksomhetsstart

Avgifter betalt til advokat eller regnskapsfører som en del av oppstart av virksomheten din, kan ikke vurderes i kategorien juridiske og faglige avgifter. Disse er en del av kostnaden for oppstart av virksomheten, og de må inkluderes i denne prisen. Noen av kostnadene ved oppstart kan betraktes som en utgift i ditt første års virksomhet, men resten av disse oppstartskostnadene er spredt over flere år.

Noen av disse juridiske og profesjonelle gebyrene for oppstart av virksomheten kan omfatte:

• Kostnad ved å ansette en regnskapsfører eller konsulent for å sette opp virksomhetsregnskapssystemet og opptakssystemet
• Kostnad for advokat for å hjelpe deg med å registrere virksomheten din juridisk enhet med staten
• Kostnad for advokat til å sette opp bedriftsregistrene og forberede vedtektene dine, hvis du starter som et selskap
• Kostnad for advokat til å skrive din partnerskapsavtale for et partnerskap eller en driftsavtale for en LLC .

Hvor å vise disse utgiftene

• For enslige eiere og enkeltmedlemmer LLC, vis disse utgiftene i "Utgifter" -delen i Schedule C
• For partnerskap og flere medlemmer LLC, vis disse utgiftene i "Fradrag "Del av skjema 1065
• For selskaper, vis disse utgiftene i" Avdrag "-delen i skjema 1120.

Hvis du ikke er sikker på hvilken linje du skal bruke, skal du ta kontakt med skatteforhandleren eller bruke en online skatt programvare.

Rapportering av betalinger til juridiske og profesjonelle rådgivere

Du må kanskje registrere en 1099-MISC som viser beløpet du betalte til juridiske og profesjonelle rådgivere, hvis du betaler noen av disse personene mer enn $ 600 i et kalenderår. Det er noen unntak fra dette kravet.

Å vite om hvem du skal gi en 1099-MISC-skjema til, er komplisert, spesielt når det gjelder advokater. Denne artikkelen gir deg mer informasjon om hvem som må motta en 1099-MISC-skjema.

Ansvarsfraskrivelse
Denne artikkelen presenterer generell informasjon; Jeg er ikke en skatteadvokat eller skatteforberedende ekspert. Se til IRS-publikasjoner og konsulter med skattemyndighetene før du trekker ut kostnader.