Slik setter du ut forretningsmat og underholdningsutgifter

Ta ut kunder, leverandører eller potensielle medarbeidere til et måltid og litt underholdning er en fin måte å bygge din virksomhet på. Og måltider og underholdning for forretningsøyemed er et legitimt skattefradrag, men det er begrensninger på hva du kan trekke fra.

Å ta disse fradragene for måltider og underholdning er en tre-trinns prosess:

Først må du verifisere at disse utgiftene er legitime forretningsutgifter.

Noen av disse utgiftene er fradragsberettigede, mens andre kanskje ikke er. Jeg vil forklare mer om hva som er fradragsberettiget og hva som ikke er.

For det andre må du ha dokumentene for å sikkerhetskopiere fradraget. Du trenger ikke å inkludere disse dokumentene i selvangivelsen din, men du vil trenge dem ved revisjon.

Til slutt må du avgjøre om du kan ta hele beløpet som et fradrag eller hvis beløpene er underlagt "50% regelen," som begrenser fradraget til 50 %.

Her er detaljene:

Slik trekker du måltidsutgifter

Du kan trekke 50% av kostnader for forretningsmat, enten du bare skal til lunsj med en kunde eller reise ut av by. De to måtene å bestemme måltidskostnadene er:

• Faktiske kostnader for måltider
• Bruk standard IRS måltidsgodtgjørelse

Med begge metoder må du likevel beholde kvitteringer og spore faktiske kostnader. Du kan finne standard måltidsgodtgjørelse (M & IE) for de fleste store amerikanske byene i IRS-publikasjon 1542 (Per Diem-priser) (PDF)

Slik avregner du underholdningsutgifter

Hvis du underholde klienter eller kunder, kan du trekke opp opptil 50% av disse kostnadene. Sørg for å holde gode journaler om hvem som var til stede, datoene og klokkeslettene, og årsakene til underholdnings- og forretningsdiskusjoner som fant sted.

Flere retningslinjer Kostnadene må være "vanlige og nødvendige" virksomhetsutgifter

• Utgiftene må oppfylle en av to tester:
• Den
  • direkte relaterte testen gjelder hvis du kan vise at hovedformålet med aktiviteten var virksomhet. Hvis du for eksempel møtes med klienter på kontoret, vil måltidskostnader under møtet trolig møte "direkte relatert" testen. Den
  • tilknyttede testen gjelder hvis utgiften er knyttet til (sammen med, sammen med) et "subst antial "forretningsdiskusjon. For eksempel, hvis du hadde et møte med klienter på en restaurant og deretter tar du klientene til teatret, kan dette tilfredsstille den "tilknyttede" testen. Kostnader for måltider og underholdning IKKE underlagt 50% Limit

Du kan trekke

måltider til ansatte. Hvis maten eller drikkene du gir til ansatte, kvalifiserer som en de minimis -fordel (det vil si de er små mengder som tilbys av og til), er du ikke begrenset til 50%. Du kan fratre hele kostnaden. Eksempler på de minimis mat og drikke for ansatte kan være kaffe og smultringer på et stabsmøte eller sporadisk pizza hvis ansatte må jobbe overtid. Fradragsgrensen på måltider er omtalt i kapittel 2 i IRS-publikasjon 535 - Forretningsutgifter. Hvis utgiftene ikke anses å være de minimis , er de underlagt 50% regelen.

Noen måltider og underholdningskostnader kan trekkes fullt ut. Det vil si at fradraget ditt ikke behøver å være begrenset til 50% på disse aktivitetene:

Ved en begivenhet til

• fremme goodwill i samfunnet , som å sponsere et fellesskapshendelse. Ved et arrangement hvor
• går til en veldedig organisasjon (se etter at velgørenheten oppfyller IRS-kvalifikasjoner) Hvis måltidet eller underholdningen er en viktig del av virksomheten
• funksjon, som med en restaurantkritiker, matblogger eller sports reporter. For måltider for ansatte
• for arbeidsgiverens bekvemmelighet (som i tilfelle når arbeidstakere må jobbe overtid), eller for en tilfeldig hendelse, som den årlige ansattes piknik. Kostnader for måltider og underholdning Du kan IKKE trekke fra Du kan ikke trekke kostnader for mat og underholdning av personlige grunner under reisen. Hvis turen er "primært" virksomhet, vil de fleste utgifter bli vurdert som forretningskostnader.

Hvis turen er "primært" personlig og du driver litt minimal virksomhet, kan bare de kostnader som er direkte relatert til virksomheten du utfører, være fradragsberettiget.

Hvor å vise disse utgiftene på din bedrift Skattedekning

For enslige eiere og enkeltmedlemmer LLC, vis disse utgiftene i "Utgifter" -delen i Schedule C. Linje 24b er stedet å legge inn fradragsberettigede måltider og underholdningsutgifter . Skriv inn 50% mengden her.

For samarbeidspartnere og flere medlemmer LLC, vis disse utgiftene i "Avdrag" -delen av Form 1065

• For selskaper, vis disse utgiftene i avsnittet "Avdrag" i skjema 1120.
• Du kan bruke per dag priser for å finne reiseutgifter i USA, basert på IRS-publikasjon 1542-Per Diem-priser. Denne publikasjonen viser per dem-rate for de fleste større byer i USA og oppdaterer disse prisene med jevne mellomrom.
• Merk at 50% -begrensningen også gjelder standard måltidsgodtgjørelse Når du lister alle måltidskostnader i den aktuelle linjen i Schedule C, brukes for eksempel 50% grensen, slik at summen av alle måltidskostnader er redusert med 50%.
• For mer informasjon om forretningsmat og underholdningskostnader, se IRS-publikasjon 463, kapittel 2.
• Oppbevaring av poster på forretningsmat og underholdningsutgifter

Fordi disse utgiftene ofte skjer mens du reiser, kan det være vanskelig å Hold gode poster, men det er viktig å registrere alle detaljer om forretningsformålet med disse utgiftene.Merk forretningsformålet med kvitteringer, bruk en app, eller ta bilder av kvitteringer, og arkiver alle kvitteringer slik at du kan vise det i tilfelle en revisjon.

Ansvarsfraskrivelse

Denne artikkelen presenterer generell informasjon og er ikke ment å være skatt eller juridisk rådgivning. Se IRS publikasjoner og diskutere mulige skattefradrag med skattemyndighetene.